出口退稅資格備案（16篇）

【第1篇】出口退稅資格備案

【1】

問：我公司是生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)想開展出口業(yè)務(wù)，已辦理了對外貿(mào)易經(jīng)營者備案等相關(guān)資質(zhì)，現(xiàn)在想申請辦理出口退（免）稅備案，需要準備什么資料，如何辦理呢？

答：

政策規(guī)定：

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分稅務(wù)行政審批事項取消后有關(guān)管理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第56號）第三條規(guī)定，出口企業(yè)或其他單位應(yīng)于首次申報出口退（免）稅時，向主管稅務(wù)機關(guān)提供以下資料，辦理出口退（免）稅備案手續(xù)，申報退（免）稅。

注意！根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第15號《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng) 更好服務(wù)納稅人有關(guān)事項的公告》的要求，

“納稅人辦理出口退（免）稅備案時，停止報送《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》《中華人民共和國海關(guān)報關(guān)單位注冊登記證書》?！?/p>

準備資料：

1.內(nèi)容填寫真實、完整的《出口退（免）稅備案表》，其中“退稅開戶銀行賬號”須從稅務(wù)登記的銀行賬號中選擇一個填報。

2.未辦理備案登記發(fā)生委托出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)提供委托代理出口協(xié)議。

3.主管稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。

出口企業(yè)或其他單位辦理出口退（免）稅備案，應(yīng)提前準備好上述要求的辦理資料，通過申報軟件采集備案信息，生成退（免）稅備案的電子申報數(shù)據(jù)，然后攜帶相關(guān)資料和電子申報數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機關(guān)進行辦理。

軟件操作

出口退（免）稅備案的軟件操作可以用總局離線版或者電子稅務(wù)局中的在線申報功能操作。

離線版申報軟件

首先，需要下載最新版本的出口退稅申報軟件。登錄出口退稅咨詢網(wǎng)，點擊產(chǎn)品服務(wù)——下載中心，下載企業(yè)類型對應(yīng)的申報軟件，首次下載安裝選擇“安裝包下載”。

【2】

【3】

【4】

進入離線版申報軟件，登錄默認用戶名“sa”，登錄密碼為空，點擊“確認”按鈕。

然后配置“海關(guān)企業(yè)代碼”、“社會信用代碼”、“納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息（注意不要填寫錯誤），點擊“確認”按鈕，即可進入系統(tǒng)。

【5】

第一步，點擊“備案申請向?qū)А?，選擇第一步的“退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集”—“出口退（免）稅備案申請表”。

【6】

第二步，點擊“增加”按鈕，進行企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入。錄入完成后，點擊“保存”。

【7】

第三步，點擊備案申請向?qū)е械牡诙健吧赏耍猓┒悅浒干陥蟆薄吧沙隹谕耍猓┒悅浒干陥髷?shù)據(jù)”，進行數(shù)據(jù)的生成。

【8】

【9】

第四步，選擇備案申請向?qū)е械牡谌健按蛴⊥耍猓┒悅浒笀蟊怼薄俺隹谕耍猓┒悅浒干陥蟊怼薄?/p>

【10】

【11】

注意，生成的數(shù)據(jù)包格式為xml。

【12】

二、電子稅務(wù)局在線申報功能

首先，要登陸電子稅務(wù)局，點擊出口退稅管理模塊，進入后，選擇出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告（極個別地區(qū)電子稅務(wù)局出口退稅在線申報模塊布局可能略有不同，但功能模塊相同）。

【13】

進入后，在第一個出口退（免）稅備案業(yè)務(wù)中，選擇后面的在線申報，就可以進入到備案信息的采集界面，進行信息的采集與申報了。

【14】

【15】

具體填寫的注意事項如下：

【16】

【第2篇】出口退稅零稅率免稅

對于從事出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來說退稅是很常見的事情，出口退稅不管是對企業(yè)的發(fā)展還是對于國家的稅收都有很大的好處，對于企業(yè)而言在出口業(yè)務(wù)這方面一定要多留意其中的政策，那么大家知道出口退稅應(yīng)該符合哪些條件才能辦理退稅嗎？

出口退稅是什么？

出口產(chǎn)品退(免)稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指在國內(nèi)生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)實際繳納的產(chǎn)品稅.增值稅和特殊消費稅。

出口退稅相關(guān)法律依據(jù)

《批轉(zhuǎn)財政部關(guān)于進出口征收的產(chǎn)品》.關(guān)于退稅或增值稅規(guī)定>的通知

出口退稅的條件是什么？

1.出口退稅必須在增值稅.商品消費稅征收范圍內(nèi)的商品

增值稅和消費稅的征收范圍包括所有貨物，包括煙草和酒精，以及直接從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購買的免稅農(nóng)產(chǎn)品.化妝品等11類消費品被列為消費稅。之所以會出現(xiàn)這種情況，是因為出口貨物的退稅(免稅)只能征收增值稅.已繳納的消費稅貨物退還或免征的應(yīng)納稅額。

未征收增值稅的貨物(包括國家規(guī)定的免稅貨物)不能退稅，可以充分反映“未征不退”的規(guī)則。

2.離境出口的貨物必須報關(guān)

出口是出口，包括自營出口和委托代理出口。判斷貨物是否屬于退稅(免稅)范圍的主要標準之一是區(qū)分貨物是否報關(guān)。

除非另有規(guī)定，出口企業(yè)是外匯結(jié)算還是人民幣結(jié)算，以及出口企業(yè)如何進行財務(wù)處理，否則不得視為出口貨物退稅。對于貨物，在中國銷售的外匯，如酒店.因不符合出口條件，酒店、外匯等收費貨物不能退(免)稅。

3.貨物必須在財務(wù)上出口和銷售

出口貨物只能在金融出口銷售后退還（免稅）稅。也就是說，出口退稅（免稅）稅只適用于商業(yè)出口貨物，而不適用于貿(mào)易出口貨物。如果作為禮物捐贈，貨物將在中國購買并帶出國（除非另有說明）.樣品.展品.郵寄物品等，由于這些商品一般不在財務(wù)上銷售，按照現(xiàn)行規(guī)定不能退(免)稅。

4.必須是收集和核銷的貨物

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，出口企業(yè)申請退稅（免稅）的出口貨物必須由外匯管理部門核銷

此外，生產(chǎn)企業(yè)(包括具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)).委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的生產(chǎn)企業(yè).外商投資企業(yè)，下同)申請退(免)稅時，必須增加以下條件。

5.申請退稅(免稅)的貨物必須由生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)或視為自產(chǎn)貨物才能辦理退稅(免稅)

【第3篇】出口退稅產(chǎn)品是哪些資料

今天來聊聊出口退稅的好處？上一期我已經(jīng)說過，出口退稅，并不會讓你多賺錢，現(xiàn)在很多提供服務(wù)的公司，都在說不做退稅就虧了，這其實是無稽之談。什么？你沒有看過上個視頻？你點個關(guān)注，就可以看到了。那既然我們做出口退稅沒有額外的利潤，那么我們?yōu)槭裁催€要做出口退稅呢？

簡單的說三點。第三點最最重要，最最有用，千萬別沒有看完就劃走啊。

首先，做國際貿(mào)易，只有做出口退稅，才是最正規(guī)的操作。你的美金怎么進來？怎么換成人民幣？怎么支付工廠貨款？如果你說你做的都是私賬，你們我告訴你，你這個生意肯定不正規(guī)。你只有通過退稅操作，你的美金才可以安全，科學(xué)，正規(guī)的在公賬結(jié)匯，你才可以通過公賬支付，給到供應(yīng)商貨款，這樣的閉環(huán)才是沒有一點問題的。

第二，這就要涉及到最近的凍卡事件，為什么這么多卡會被動？這都是私賬收款的問題，你出口了貨物，鬼佬匯款給你人民幣，他一定是通過地下錢莊匯款過來的，地下錢莊匯款的錢有沒有問題，現(xiàn)在誰也不能說，你只有做到公賬往來了，就不會有這個問題。保證你不會凍卡。

第三個好處，你做了出口退稅，你才在海關(guān)系統(tǒng)上有了數(shù)據(jù)，你幫國家一年創(chuàng)收了多少外匯，這個是一個非常有說服力的數(shù)據(jù)，最簡單的好處就是廣交會的攤位。我們深圳這邊你在海關(guān)有400萬美金一年的創(chuàng)匯，才可以開始排隊分廣交會攤位。廣交會攤位，是所有開發(fā)客戶中，最好的一種方式。不說最好，說最有效率的一種方式吧。

【第4篇】出口退稅需要多久

天山網(wǎng)訊（記者 米日古力·納斯爾報道） 記者從自治區(qū)稅務(wù)局獲悉：目前，我區(qū)各級稅務(wù)機關(guān)正常出口退稅平均辦理時間不到2.5天，遠低于稅務(wù)總局規(guī)定時限，納稅信用等級高的重點出口企業(yè)基本實現(xiàn)“當日辦”。

“我們公司憑借良好的納稅信用等級a級，于今年1月18日提交申請，1月20日即獲得85萬元退稅，大大減少了企業(yè)的出口成本，幫助企業(yè)擴大了生產(chǎn)規(guī)模，提高了國際競爭力。”2月14日，新疆升晟股份有限公司法定代表人葉巍告訴記者。

記者了解到，今年以來，自治區(qū)稅務(wù)局對出口退稅系統(tǒng)進行了整合升級，優(yōu)化完善出口企業(yè)端系統(tǒng)功能及新疆電子稅務(wù)局等便利化辦稅渠道，進一步便利出口企業(yè)辦理申報，持續(xù)壓減出口退稅辦理時限，更高效率支持外貿(mào)出口。

自治區(qū)稅務(wù)局貨物和勞務(wù)稅處（進出口稅收管理處）副處長趙莉介紹說，自治區(qū)稅務(wù)局通過大力推行出口退（免）稅無紙化申報，提升了申報質(zhì)量，提高了退稅效率。目前，全區(qū)使用無紙化方式申報出口退稅的企業(yè)占出口企業(yè)總數(shù)比例達94%，減輕了出口企業(yè)申報負擔(dān)，提升了出口退稅申報效率。

同時，自治區(qū)稅務(wù)局通過大力推廣實施綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點，幫助企業(yè)進一步適應(yīng)國內(nèi)國際兩個市場，促進綜合保稅區(qū)高水平開放高質(zhì)量發(fā)展。目前，烏魯木齊、喀什、阿拉山口、霍爾果斯4個綜合保稅區(qū)已全面實施增值稅一般納稅人資格試點工作。

【第5篇】關(guān)于出口業(yè)務(wù)退稅

出口退稅是指一國或地區(qū)對申報出境的出口貨物，退還稅務(wù)機關(guān)向出口企業(yè)繳納的國內(nèi)增值稅或消費稅等間接稅的稅制。它是一種鼓勵出口、增加外匯、吸引投資和促進就業(yè)的手段。接下來，我們來介紹一下出口退稅的一些常識。讓我們來看看。

出口退稅登記的一般程序：

1提交有關(guān)文件以供查閱和領(lǐng)取登記表。

企業(yè)取得有關(guān)部門批準其出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門簽發(fā)的公司登記證書后，應(yīng)當在20日內(nèi)辦理出口企業(yè)退稅登記。

2.退稅登記申報驗收。

企業(yè)收到《出口企業(yè)退稅登記表》后，填寫《出口企業(yè)退稅登記表》及相關(guān)要求，加蓋企業(yè)公章和相關(guān)人員印章，連同出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準文件、工商登記證等證明材料報送稅務(wù)機關(guān)，稅務(wù)機關(guān)審核后受理登記。

3.填寫并簽發(fā)出口退稅登記證。

稅務(wù)機關(guān)收到企業(yè)的正式申請后，按規(guī)定程序?qū)徟筠D(zhuǎn)發(fā)至《出口退稅登記證》。

4.變更或者注銷出口退稅登記。

企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或者部分退稅政策發(fā)生變化時，應(yīng)當根據(jù)實際需要變更或者注銷退稅登記。

出口退稅所附材料

1.海關(guān)申報單。

報關(guān)單是進出口企業(yè)在貨物進出口時向海關(guān)辦理的，供海關(guān)在本次查驗的基礎(chǔ)上填報的單據(jù)。

2.出口銷售發(fā)票。

這是出口企業(yè)根據(jù)與出口采購商簽訂的銷售合同填寫的文件。

它是外商進貨的主要憑證，也是出口業(yè)務(wù)會計部門以此為依據(jù)計算出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。

3.采購發(fā)票。

提供采購發(fā)票的主要目的是確定出口產(chǎn)品的供應(yīng)單位、產(chǎn)品名稱、計量單位和數(shù)量，是否為生產(chǎn)企業(yè)的銷售價

格，從而劃分和計算采購成本等。

4.結(jié)匯回單或收匯通知書。

5.自制產(chǎn)品直接出口或受生產(chǎn)企業(yè)委托出口的，以c「到岸價結(jié)算的，還應(yīng)附上出口貨運單和出口保險單。

6.從事進口物資和轉(zhuǎn)口產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)當向稅務(wù)機關(guān)報送進口物資和零部件的合同號和日期、進口物資的名稱和數(shù)量、轉(zhuǎn)口產(chǎn)品的名稱、進口物資的成本金額、應(yīng)繳納的各項稅額等。

7.產(chǎn)品稅證明。

8.出口收匯核銷證明。

9.與出口退稅有關(guān)的其他材料。

以上是對出口退稅常識的介紹。我希望它能對你有所幫助。如果您想了解更多關(guān)于外貿(mào)的知識，歡迎您繼續(xù)關(guān)注。

【第6篇】出口退稅申報系統(tǒng) 單機版、離線版、在線版

單機版系統(tǒng)

大家接觸的比較多的是單機版系統(tǒng),單機版系統(tǒng)是指通過稅務(wù)局或者登陸出口退稅咨詢網(wǎng),下載并安裝在電腦中的申報軟件。

在電腦下載安裝后, 需要錄入企業(yè)的基本信息,并且在系統(tǒng)中錄入明細等相關(guān)數(shù)據(jù),生成申報數(shù)據(jù)后,需要通過出口退稅綜合服務(wù)平臺上傳,進行數(shù)據(jù)的自檢,沒有疑點后最終確認申報。

離線版申報系統(tǒng)

大連和廣東(除深圳外)地區(qū)已經(jīng)正式上線新版退稅申報系統(tǒng),其中,離線版是大家聽得最多的,那么究竟什么是離線版呢?

單從系統(tǒng)的截圖,我們可以看到,離線版其實也是安裝在電腦端,進行出口退稅申報的軟件,準確的來說,是單機版系統(tǒng)在金稅三期系統(tǒng)整合升級后,名字變更為了離線版。因此，離線版系統(tǒng)跟單機版系統(tǒng)-樣,都是需要通過下載安裝,錄入申報的數(shù)據(jù)等內(nèi)容,生成申報數(shù)據(jù),然后通過網(wǎng)上申報的平臺進行數(shù)據(jù)的上傳自檢及確認申報。隨著離線版系統(tǒng)在各地的逐步上線使用,單機版將退出歷史舞臺。

在線版

在線申報,則是與單機版系統(tǒng)、離線版系統(tǒng)不同的,在線申報是可以一站式完成的,不需要下載安裝系統(tǒng)在電腦端,可以直接通過在線申報的界面進行數(shù)據(jù)的錄入,生成,然后進行數(shù)據(jù)的自檢和確認申報。目前常見的分電子稅務(wù)局和單一窗口兩種。

問：電子稅務(wù)局和單一窗口有什么區(qū)別呢?

電子稅務(wù)局和單一窗口都是在線版申報方式。其中，電子稅務(wù)局是指登錄各地區(qū)的電子稅務(wù)局后，進入里面的出口退稅模塊，可以實現(xiàn)出口退稅的在線申報。而單一窗口是指通過國際貿(mào)易單一窗口網(wǎng)站進入后，在里面的出口退稅申報模塊進行出口退稅在線申報。注意，使用的前提是所在地已開通相關(guān)的功能。

在線版與單機版申報系統(tǒng)的區(qū)別主要是通過在線版錄入數(shù)據(jù)后，可以直接上傳審核。而單機版申報系統(tǒng)需要通過出口退稅綜合服務(wù)平臺上傳數(shù)據(jù)。

問：系統(tǒng)可以切換使用嗎?

答：可以。只要同步數(shù)據(jù)后即可使用。其中，外貿(mào)企業(yè)即使沒有前期申報的數(shù)據(jù)也并不影響后期的申報;但是生產(chǎn)企業(yè)是必須有前期的申報數(shù)據(jù)才能正常申報的，一般建議生產(chǎn)企業(yè)至少獲取兩個以上年度的數(shù)據(jù)。

①如果使用的是單機版，需要切換到在線版，可以在登錄在線申報系統(tǒng)后，點擊“退稅審核結(jié)果下載”，之后點擊申請下載，輸入申報年月或者年度獲取審核通過的歷史數(shù)據(jù)。

②如果使用的是在線版，需要切換到單機版?？梢酝ㄟ^在線版申報系統(tǒng)或者出口退稅綜合服務(wù)平臺下載數(shù)據(jù)，然后通過“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”讀入到出口退稅申報系統(tǒng)，生產(chǎn)企業(yè)還需要做“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”。

注：各地區(qū)具體使用哪個申報版本以各地區(qū)稅務(wù)局要求為準。

山東省目前已經(jīng)推行在線版申報，現(xiàn)在使用在線版，感覺比單機版方便多了

【第7篇】單一窗口出口退稅流程

接上篇文章，本次貿(mào)稅幫為大家?guī)淼氖菃我淮翱?中央標準版)出口退稅模塊中，關(guān)于各個功能模塊的簡介及其功能描述。

單一窗口的主要模塊包含：出口退稅模塊、零稅率業(yè)務(wù)模塊、代辦退稅模塊、周邊業(yè)務(wù)模塊與配置模塊。

一、出口退稅模塊

出口退稅模塊顧名思義，就是以出口退稅申報數(shù)據(jù)相關(guān)的采集、匹配、錄入、申報為主要功能，可以直接關(guān)聯(lián)到電子口岸的報關(guān)單信息，并將其導(dǎo)入系統(tǒng)中與購進發(fā)票信息進行關(guān)聯(lián)匹配，生成退稅申報數(shù)據(jù)；再關(guān)聯(lián)至出口退稅申報服務(wù)平臺進行數(shù)據(jù)自檢與確認申報。

主要功能模塊分為：

1. 退稅數(shù)據(jù)采集

2. 退稅數(shù)據(jù)申報

二、零稅率業(yè)務(wù)模塊

此模塊是零稅率應(yīng)稅服務(wù)（如：設(shè)計服務(wù)、研發(fā)服務(wù)、軟件服務(wù)等）相關(guān)的出口退稅業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)錄入與申報。

主要功能模塊分為：

1. 數(shù)據(jù)申報

2. 退稅申報

3. 反饋處理

4. 零稅率業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢

三、代辦退稅模塊

代辦退稅模塊適用于外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)自身代辦退稅業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的錄入與申報。

主要功能模塊為：

1. 數(shù)據(jù)采集

2. 數(shù)據(jù)申報

3. 數(shù)據(jù)查詢

四、周邊業(yè)務(wù)

周邊業(yè)務(wù)模塊包含了購進自用貨物申報、出口已使用設(shè)備申報、航天發(fā)射業(yè)務(wù)退稅申報等相關(guān)數(shù)據(jù)申報。

1.數(shù)據(jù)采集

2.數(shù)據(jù)申報

3.反饋處理

4.數(shù)據(jù)查詢

五、配置模塊

配置模塊涉及的內(nèi)容較多，包括企業(yè)備案信息查詢、擴展信息維護、相關(guān)系統(tǒng)配置信息、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置與修改、匯率與換匯成本管理、商品碼查詢。

1. 業(yè)務(wù)配置

2. 商品代碼

以上就是關(guān)于單一窗口（中央標準版）出口退稅模塊中各個功能模塊的簡單介紹與功能描述，對于各個功能模塊的具體使用介紹，我們會在后續(xù)的文章中為大家講解！

【第8篇】2023出口退稅率增加

國家稅務(wù)總局總審計師王道樹

中國網(wǎng)訊 3月31日，國新辦就減稅費優(yōu)服務(wù)助復(fù)產(chǎn)促發(fā)展有關(guān)情況舉行發(fā)布會。

國家稅務(wù)總局總審計師王道樹在回答記者提問時說，黨中央、國務(wù)院高度重視外貿(mào)發(fā)展。近期，按照黨中央、國務(wù)院部署，稅務(wù)總局會同財政部聯(lián)合制發(fā)了公告，提高了1464項產(chǎn)品的出口退稅率，并且稅務(wù)部門從便利出口企業(yè)申報、加快出口退稅辦理的角度推出了一系列便利化措施，確?！皽p稅費優(yōu)服務(wù) 助復(fù)產(chǎn)促發(fā)展”落到實處。

在出口退稅方面，這次調(diào)整出口退稅率的1464項產(chǎn)品當中，出口退稅率提高到9%的有380項，提高到13%的有1084項。這些產(chǎn)品的征稅率適用稅率分別是9%、13%。這樣，除“高耗能、高污染和資源性”產(chǎn)品外，所有出口產(chǎn)品的退稅率均與征稅率一樣，實現(xiàn)了出口產(chǎn)品零稅率。出口退稅率的提高，有利于降低企業(yè)經(jīng)營成本，提升出口產(chǎn)品國際競爭力，在當下也有力提振了出口企業(yè)的信心。

在出口退稅便利化方面，稅務(wù)總局推出出口退稅事項全流程“非接觸式”辦理措施。有三項：一是“非接觸式”申報。在疫情期間，企業(yè)通過電子稅務(wù)局等網(wǎng)上渠道提交申報電子數(shù)據(jù)，即可辦理出口退（免）稅備案、證明開具以及相關(guān)的申報，無需再提供紙質(zhì)資料。二是“非接觸式”審核。疫情期間，稅務(wù)機關(guān)僅審核電子數(shù)據(jù)，審核無問題的，就可辦理相關(guān)的退（免）稅事項；需要調(diào)查評估的，采取案頭分析、電話約談等“非接觸式”方式進行核查，排除疑點后即可辦理相關(guān)事項；需要實地核查的，采取“容缺辦理”的方式，在一定限額內(nèi)先予以辦理退（免）稅，疫情之后再補辦實地核查手續(xù)。三是“非接觸式”反饋。稅務(wù)機關(guān)辦結(jié)相關(guān)事項后，及時通過網(wǎng)絡(luò)把辦理的結(jié)果告知出口企業(yè)。如果企業(yè)需要開具紙質(zhì)證明，稅務(wù)機關(guān)還可以通過郵寄的方式送達。據(jù)統(tǒng)計，截止到昨天，自2月10日實施這些便利化措施以來，全國稅務(wù)機關(guān)共為將近23萬戶出口企業(yè)辦理出口退稅2040億元，有效減輕了這些出口企業(yè)的資金壓力。

同時，為緩解企業(yè)現(xiàn)金流壓力，稅務(wù)部門在退稅辦理時間方面進一步“提速增效”，對于正常退稅業(yè)務(wù)的平均辦理時間，總局提出要求再提速20%，也就是從2023年的10個工作日壓縮到8個工作日以內(nèi)。

目前海外疫情還在持續(xù)蔓延，這對于我國外貿(mào)出口帶來很大的影響。下一步，稅務(wù)部門將以開展稅收宣傳月為契機，密切關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟運行形勢和外貿(mào)企業(yè)的訴求，會同有關(guān)部門積極研究出臺更多更好更實的政策措施，幫助企業(yè)用足用好出口退稅等合規(guī)的外貿(mào)政策工具，穩(wěn)住外貿(mào)的基本盤。

【第9篇】出口退稅用增值稅票

外貿(mào)企業(yè)取得用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票如何在電子稅務(wù)局辦理退稅勾選？

發(fā)票勾選流程

1、登錄電子稅務(wù)局，功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認】－【出口退稅類勾選】。

2、根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點擊【查詢】，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件，在操作區(qū)以列表形式展示符合條件的發(fā)票信息。

3、選中需要勾選的發(fā)票，點擊“提交勾選”按鈕，進行提示確認（如“本次出口退稅勾選xx份，稅額合計xx，是否確認？”）。確認無誤后點擊“確定”按鈕，關(guān)閉窗口后提示提交成功。

4、發(fā)票勾選提交成功后，發(fā)票勾選狀態(tài)由“未勾選”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙压催x”。

發(fā)票勾選完還有很重要的一步就是用途確認環(huán)節(jié)，很多人勾選完很容易忘記這一步，一直等不到發(fā)票的認證完成。

發(fā)票勾選完成后進入用途確認環(huán)節(jié):

功能菜單依次選擇【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認】－【出口退稅類勾選】－【用途確認】。

核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)無誤后，點擊【用途確認】按鈕，點擊【繼續(xù)】按鈕，完成用途確認。

這樣發(fā)票就勾選確認完成了?

【第10篇】出口退稅又難又復(fù)雜？出口退稅申報流程，詳細講解每一步操作

都說出口退稅又難又復(fù)雜，但其實出口退稅只包含三個環(huán)節(jié)：免、抵、退；詳細了解這三個環(huán)節(jié)操作步驟，出口退稅操作并不難！

今天就給大家分享一下整理好的關(guān)于這三個環(huán)節(jié)的申報流程，每個環(huán)節(jié)流程都非常詳細，新手看完也可以直接上手操作，一起來看一下吧~

企業(yè)出口退稅系統(tǒng)申報業(yè)務(wù)講解

目錄

系統(tǒng)升級調(diào)整變化

出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹

（一）電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹

（二）出口退稅管理

1、出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告

1.1出口退稅管理

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告、出口退（免）稅申報、出口企業(yè)分類管理、出口退稅自檢服務(wù)等四類業(yè)務(wù)功能。

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告業(yè)務(wù)功能。

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報告業(yè)務(wù)功能。

1.2備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集

......

1.3備案申報流程

1.4備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)申報

1.5備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)打印

1.6備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢

2、出口退（免）稅申報

3、出口企業(yè)分類管理

4、出口退稅自檢服務(wù)

......

好了，篇幅有限，剩余內(nèi)容就不再一一展示了。

【第11篇】出口退稅企業(yè)備案資料

問：近期，我公司開始從事防疫物資自營出口業(yè)務(wù)，想要申請辦理出口退（免）稅備案。聽說最近國家出臺了新規(guī)定，對辦理備案時需要提交的資料進行了精簡。請問，新規(guī)定出臺后，我公司申請辦理出口退（免）稅備案，應(yīng)當向稅務(wù)部門提供哪些資料？

答：《國家稅務(wù)總局關(guān)于優(yōu)化整合出口退稅信息系統(tǒng)? 更好服務(wù)納稅人有關(guān)事項的公告》（2023年第15號）規(guī)定，自公告施行之日起，納稅人辦理出口退（免）稅備案時，停止報送《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》《中華人民共和國海關(guān)報關(guān)單位注冊登記證書》。

根據(jù)上述規(guī)定，你公司申請辦理出口退（免）稅備案時，僅需向稅務(wù)部門報送《出口退（免）稅備案表》及其電子數(shù)據(jù)，不再另行提供《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》《中華人民共和國海關(guān)報關(guān)單位注冊登記證書》（國家稅務(wù)總局）

【第12篇】貿(mào)易出口退稅操作流程

1.為什么會有出口退稅呢？

國家將出口貨物出口前在國內(nèi)生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)實際承擔(dān)的增值稅、消費稅，在貨物報關(guān)出口后退還給出口企業(yè)，使出口貨物以不含稅價格進入國際市場，避免國際雙重課稅。因為外國會對我們賣過去的商品征收增值稅和關(guān)稅，所以我們出口的時候稅負要為0，這樣即使被外國人征一道稅，也能公平的跟老外的商品競爭。

2.外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

同樣是出口，生產(chǎn)企業(yè)要走免抵退流程，而外貿(mào)企業(yè)則相對簡單一些，一般是出口環(huán)節(jié)免銷項稅并且退還進項稅；也有只免不退的，比如沒有進項稅額的小規(guī)模納稅人，或者本身產(chǎn)品是免稅；還有不免不退的，就是那些禁止出口的產(chǎn)品。

3.業(yè)務(wù)流程

a.獲得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)與海關(guān)進出口權(quán)后，需要出口退（免）稅備案；

（出口退稅備案表）

b.取得報關(guān)單、收匯等憑證、勾選確認發(fā)票，錄入出口退稅數(shù)據(jù)申報；

當取得出口退稅報關(guān)單與進項發(fā)票并收匯后，就可以在出口退稅申報系統(tǒng)匯總錄入退稅申報數(shù)據(jù)（出口明細表、進貨明細表、匯總申報表、打印申報表、生成申報電子數(shù)據(jù)包）

c.稅務(wù)機關(guān)審核后，取得退稅款。

——來源：每日會計實操

【第13篇】出口退稅怎么計算的

【“免、抵、退”稅的計算可分為四個步驟】

一、計算不得免征和抵扣稅額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(增值稅率-出口退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)

即：

本期不得免抵稅額=(出口貨物離岸價×外匯牌價-國內(nèi)購進免稅原材料價格-進料加工免稅進口料件組成計稅價格即貨物到岸價和海關(guān)實征關(guān)稅及消費稅)×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)

二、計算當期應(yīng)納稅額

當期應(yīng)納稅額=當期國內(nèi)銷貨物的銷項稅額-當期進項稅額+當期不得免抵稅額-上期末留抵稅額

若應(yīng)納稅額為正數(shù)，即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額)，則仍應(yīng)交納增值稅;

若應(yīng)納稅額為負數(shù)，即期末有未抵扣稅額，則有資格申請退稅，但到底能退多少，還要進行計算比較。

三、計算免抵退稅額

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額

免抵退稅額抵減額=免稅購進原料價格×出口貨物退稅率

免稅購進原料包括從國內(nèi)購進免稅原料和進料加工免稅進口料件。

其中進料加工免稅進口料件的組成計稅價格公式為：

進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅

即：

免抵退稅額=(出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價-國內(nèi)購進免稅原材料價格-進料加工免稅進口料件組成計稅價格即貨物到岸價和海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅)×出口貨物退稅率

四、確定應(yīng)退稅額和免抵稅額

若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額，

則當期應(yīng)退稅額=期末未抵扣稅額，

當期免抵稅額=免抵退稅額-期末未抵扣稅額(相當于當期免抵稅額=免抵退稅額-當期應(yīng)退稅額);

若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額，

則當期應(yīng)退稅額=免抵退稅額，

當期免抵稅額=0。

即：

若當期免抵退稅額≤期末未抵扣稅額，

則當期應(yīng)退稅額=免抵退稅額，

當期免抵稅額=0。

若當期免抵退稅額>期末未抵扣稅額，

則當期應(yīng)退稅額=期末未抵扣稅額，

當期免抵稅額=免抵退稅額-期末未抵扣稅額。

現(xiàn)結(jié)合實例說明如何進行計算和賬務(wù)處理。

例：某自營出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17%，退稅率13%，2003年1—3月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：

1、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。

①外購原材料、備件、能耗等，會計分錄為：

借：原材料等科目5000000

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 850000

貸：銀行存款等科目5850000

②產(chǎn)品外銷時，會計分錄為：

借：銀行存款等科目12000000

貸：主營業(yè)務(wù)收入12000000

③內(nèi)銷產(chǎn)品，會計分錄為：

借：銀行存款等科目3510000

貸：主營業(yè)務(wù)收入3000000

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 510000

④計算當月出口貨物不得免征和抵扣稅額(即剔稅)

不得免征和抵扣稅額=1200×(17%-13%)=48(萬元)

借：主營業(yè)務(wù)成本480000

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 480000

⑤計算應(yīng)納稅額

本月應(yīng)納稅額=51-(85-48)-5=9(萬元)>0，仍應(yīng)交稅。

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 140000

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 140000

結(jié)轉(zhuǎn)后，月末“應(yīng)交稅金—未交增值稅”賬戶貸方余額為90000元。

2、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144.5萬元;內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元;出口銷售貨物取得銷售額500萬元。

①采購原料、出口及內(nèi)銷的會計分錄與1月份類似，不再贅述。

②計算當月出口貨物不得免征和抵扣稅額(即剔稅)

不得免征和抵扣稅額=500×(17%-13%)=20(萬元)

借：主營業(yè)務(wù)成本200000

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 200000

③計算應(yīng)納稅額(即抵稅)

應(yīng)納稅額=300×17%-(144.5-20)=-73.5(萬元)

④計算免抵退稅額(即算尺度)

免抵退稅額=500×13%=65(萬元)

⑤確定應(yīng)退稅額和免抵稅額

應(yīng)退稅額=65萬元

免抵稅額=0

期末留抵稅額=73.5-65=8.5(萬元)

借：應(yīng)收補貼款650000

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅) 650000

借：應(yīng)交稅金—未交增值稅 85000

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 85000

3、三月份，免稅進口料件一批，支付國外買價300萬元、運抵我國海關(guān)前的運輸費用、保管費和裝卸費用50萬元，該料件進口關(guān)稅稅率20%，料件已驗收入庫;出口貨物銷售取得銷售額600萬元;本月無內(nèi)銷。

①免稅進口料件組成計稅價格=(300+50)×(1+20%)=420(萬元)

借：原材料4200000

貸：銀行存款等科目3500000

應(yīng)交稅金—應(yīng)交關(guān)稅 700000

②出口的會計分錄與前2個月類似，不再贅述。

③計算當月出口貨物不得免征和抵扣稅額(即剔稅)

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=420×(17%-13%)=16.8(萬元)

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=600×(17%-13%)-16.8=7.2(萬元)

借：主營業(yè)務(wù)成本72000

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 72000

④計算應(yīng)納稅額(即抵稅)

應(yīng)納稅額=0-(0-7.2)-8.5=-1.3(萬元)

⑤計算免抵退稅額(即算尺度)

免抵退稅額抵減額=420×13%=54.6(萬元)

免抵退稅額=600×13%-54.6=23.4(萬元)

⑥確定應(yīng)退稅額和免抵稅額

應(yīng)退稅額=1.3萬元

當期免抵稅額=23.4-1.3=22.1(萬元)

借：應(yīng)收補貼款13000

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 221000

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅) 234000

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 85000 【把上月分錄反向注銷】

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅 85000

通過實務(wù)處理我們可以看出，在免抵退稅的計算方法中，計算“當期免抵稅額”主要是為了賬務(wù)處理的需要。因為當應(yīng)納稅額為負數(shù)，且留抵稅額小于“免抵退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=“免抵退”稅額-留抵稅額。

賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)收補貼款

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)

貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅(出口退稅)

免抵稅額即為“應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)”科目的數(shù)額，如果不計算出免抵稅額，在財務(wù)處理時將無法平衡。

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【第14篇】2023出口退稅收費標準

貨物出口以后，國家會把一部分已經(jīng)繳納的增值稅退回給你，這就是傳說中的退稅。退稅退多少錢?根據(jù)你的產(chǎn)品類別，有不同的比率，退稅怎么算呢，簡單地說就是：不含稅價×退稅率，但要注意這里的不含稅價，指的是增值稅發(fā)票上顯示的“稅前價”。主管退稅的部門是稅務(wù)局，沒有增值稅發(fā)票就拿不到退稅，現(xiàn)在明白增值稅發(fā)票的重要性了吧?那就是錢呵。

退稅非常重要，因為這是一大筆錢，是做外貿(mào)的利潤的主要來源。目前出口退稅的模式是“先征后退”，換言之即你要先交稅13%，但是國家為鼓勵出口，在你出口之后再把這13%退還給你。

你想啊，假如退稅率是13%，你以含稅價1000元買進的貨物(稅點13%，也就是不含稅價884.96元)，就算原封不動1000元賣給老外，你也能從國家那里拿到115元。進一步說，你1000元拿到的貨物，豁出去了900元倒賣給老外，“虧”了100元，可因為你能從國家那里拿到115元退稅款，實際上還賺了15元，太有趣了。事實上，由于現(xiàn)在市場競爭激烈，“虧本賣”在外貿(mào)的不少行業(yè)中幾乎已經(jīng)成為主流，靠的就是退稅能補回來。

特別注意：以上的算法并不準確，因為企業(yè)還要上繳各種名目的稅款，以上算法僅僅是粗略計算。但是在經(jīng)營過程當中，也會有各種費用進行抵扣（比如物流運輸費、差旅費、接待費、辦公用品費等等），企業(yè)實際交稅的額度總體算下來一定會比13%要低（至于實際有多少，就看你家的財務(wù)本事了）。

這里簡單化地講解僅僅是“說明退稅的大概意思，以得出一個概念：含稅價買進的貨物，即使你原封不動賣給國外客戶，甚至更低一點價格賣，你也能賺錢，原因是國家給予的退稅?！?/p>

關(guān)于退稅的常見問題

1.請問退稅的價格是按照我從工廠的那個拿貨價嗎?比如我1000元從工廠拿的價，退稅率是13%,要退稅就是退這個1000元的13%?

答：不是。對于貿(mào)易公司出口，增值稅的計算依據(jù)是不含稅價。因此，要根據(jù)增值稅發(fā)票上顯示的金額(稅前金額)來乘以退稅率。

簡便公式：進貨含稅價 ÷ 1.13 × 退稅率

也就是說，如果增值稅率為13%,退稅率為13%, 進貨含稅價為1000, 則退稅金額為：1000/1.13 × 13% = 115.04元

2.那么有的工廠不愿意開增值稅發(fā)票的，他給我的價格就變成了884.96元，那么這個不含13%稅的價格不就比退回來13%的價格還劃算嗎?

答：不。不含稅就不會有增值稅發(fā)票，而正規(guī)情況下按照國家規(guī)定沒有增值稅發(fā)票是無法辦理退稅的。所以，當工廠以不含稅價格賣貨給你以后，你還得想辦法從其它途徑弄到增值稅發(fā)票(這可是違法操作喲)，最后花費算起來跟你用含稅價進貨不一定會低。

此外注意，雖然規(guī)定是13%的增值稅，但是因為各地各行業(yè)有不同的稅率或退返優(yōu)惠或收稅優(yōu)惠，所以實際操作中企業(yè)往往并不需要真的繳納13%的增值稅，這樣一來，不含稅價也就不會真的比含稅價低13%那么多了。

3.工廠不開發(fā)票的話，對我方是否有損害?

答：的確，實際操作中，很多小工廠是不開增值稅發(fā)票給你的，因為他們沒有取得開增值稅發(fā)票的資格。這種情況下也能操作，因為你可以從其它途徑弄到等額的增值稅發(fā)票。所以，工廠不開票的，損害就是增加了你的工作量(當然也有法律風(fēng)險哦)。

【第15篇】辦理出口退稅人員需要哪些資料

出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。

一般分為兩種：

一是退還進口稅。即出口產(chǎn)品企業(yè)用進口原料或半成品，加工制成產(chǎn)品出口時，退還其已納的進口稅；

二是退還已納的國內(nèi)稅款。即企業(yè)在商品報關(guān)出口時，退還其生產(chǎn)該商品已納的國內(nèi)稅金。

北京中算：辦理出口退稅需要那些材料？

出口退稅附件如下：

1.報關(guān)單

報關(guān)單是指進出口企業(yè)在貨物進出口時，向海關(guān)辦理申報手續(xù)，以使海關(guān)憑此檢驗放行。

2.出口銷售發(fā)票。

是出口企業(yè)根據(jù)與出口商簽訂的銷售合同填寫的文件，是外商采購的主要憑證，也是出口企業(yè)會計為出口產(chǎn)品銷售收入的依據(jù)。

3.發(fā)票進貨。

提供的采購發(fā)票主要是為了確定出口產(chǎn)品的供貨單位、產(chǎn)品名稱、計量單位以及是否是生產(chǎn)企業(yè)的銷售價格而提供的。

4.結(jié)算單或收回通知。

5.屬于直接出口或委托出口自制產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)，也應(yīng)在以到岸價cif結(jié)算的地方附送出口貨物運單和出口保單。

6.有進料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7.產(chǎn)品稅收證明。

8.出口收匯憑證核銷。

9.與出口退稅有關(guān)的其他材料。

稅務(wù)機關(guān)在收到申請材料后，會對材料進行初審，然后再進行審核，確認材料無誤后，稅務(wù)機關(guān)就會辦理出口退稅手續(xù)。

擴展閱讀：

出口企業(yè)在辦理退(免)稅備案時，備案的出口退稅賬戶一定要注意如下兩個問題，否則會影響退稅。

1、根據(jù)稅務(wù)總局公告2023年第56號的規(guī)定，出口退稅賬戶必須從“稅務(wù)登記的銀行賬戶中選擇一個”，即出口退稅的銀行賬戶必須要做過賬戶報告的，未走賬戶報告的不在金三系統(tǒng)中，即無法作為出口退稅的收款賬戶。

2、出口退稅賬戶的“出口退稅賬戶標識”必須為“是”

出口企業(yè)在辦理退(免)稅備案或變更退稅賬戶時，切記上面的兩點。

出口企業(yè)備案或備案變更出口退稅銀行賬戶時必須確保在賬戶在金三系統(tǒng)中的出口退稅賬戶標識為“是”的狀態(tài)，如果該標識未顯示“是”，那么必須變更該標識。

注意：本文內(nèi)容僅供參考，具體信息請以北京中算財稅老師為準。

【第16篇】出口退稅的會計處理

（1）增值稅出口退稅款不通過損益類科目核算，當期應(yīng)退稅款通過“應(yīng)收出口退稅款”科目核算。

免抵退稅不得免征和抵扣稅額

借：主營業(yè)務(wù)成本——出口商品

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

免抵退稅的會計核算：

借：應(yīng)收出口退稅款——增值稅(實際應(yīng)退的金額)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） （金額等于免抵稅額）

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） （計算的免抵退金額）

當收到退稅款時，會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅款——增值稅

（2）生產(chǎn)企業(yè)出口的視同自產(chǎn)貨物以及列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非自產(chǎn)貨物屬于消費稅應(yīng)稅消費品享受退稅政策。

在應(yīng)稅消費商品報關(guān)出口作帳后，會計處理：

借：應(yīng)收出口退稅款——消費稅

貸：主營業(yè)務(wù)成本

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅款——消費稅