個(gè)人所得稅合理（10篇）

【第1篇】個(gè)人所得稅合理

富蘭克林說(shuō)過(guò)，人的一生有兩件事不可避免：一是死亡；二是稅收。

雖然最新個(gè)稅法帶來(lái)了很大的節(jié)稅力度，但對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)，稅收負(fù)擔(dān)依舊沉重，我們需要考慮更多的節(jié)稅方式，合法且合理。

有一種簡(jiǎn)單高效的方法就是在稅收洼地設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，它能享受地方政府出臺(tái)的稅收優(yōu)惠政策，而這種政策力度往往很大。

舉個(gè)例子：

高薪人士通過(guò)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與原公司簽訂服務(wù)合同，將原本的勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)為合作服務(wù)關(guān)系，而原公司通過(guò)服務(wù)費(fèi)的名義將原本的薪資支付給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。

而高薪員工依舊在原公司工作，不必跑到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)去。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)收到費(fèi)用后，可以為原公司開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，讓原公司作為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沖抵成本，在一定程度上也能減少社保繳納。

而這家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)可以通過(guò)享受當(dāng)?shù)囟愂諆?yōu)惠政策的方式，大幅度降低稅負(fù)，比如核定征收，將原本可能繳納30%甚至是45%的個(gè)稅稅率降低在3.5%以下。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是一種由個(gè)人經(jīng)營(yíng)且個(gè)人享有全部經(jīng)營(yíng)收益的企業(yè)，它不需要繳納企業(yè)所得稅，而是繳納個(gè)人所得稅，適用稅率也不是25%，而是5%-35%。

核定征收與查賬征收相對(duì)，是在特定條件下，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)合理的方法依法核定應(yīng)納稅款。最普遍的一種情況便是核定應(yīng)稅所得率，據(jù)相關(guān)規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者可按照5%-40%應(yīng)稅所得率進(jìn)行核定。

許多地區(qū)都會(huì)有核定征收的政策進(jìn)行招商引資，這對(duì)當(dāng)?shù)睾托枰?jié)稅的人來(lái)說(shuō)是雙贏的。

來(lái)源：稅說(shuō)

【第2篇】合理避個(gè)人所得稅技巧

個(gè)人所得稅避稅的10種方法如下所示：

合理避稅是合法的，通過(guò)合理避稅可以提高個(gè)人可支配收入，減輕個(gè)人或家庭財(cái)政負(fù)擔(dān)。（本文僅供參考，不作為實(shí)際工作依據(jù)。日常工作中必須按照法律交稅）

（經(jīng)供參考，違法之事不可做）

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83種合理避稅的方法

會(huì)計(jì)不學(xué)習(xí)真的虧大了

1、 差旅費(fèi)補(bǔ)貼（差旅費(fèi)津貼200元、誤餐補(bǔ)助200元。超過(guò)部分并計(jì)“工資、薪金”所得征收個(gè)人所得稅）；

是因出差產(chǎn)生的，不計(jì)稅，標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。

2、 職工離職有個(gè)稅法優(yōu)惠，員工領(lǐng)取的離職補(bǔ)償金在當(dāng)?shù)貑T工年平均工資三倍以內(nèi)的免個(gè)稅；

3、 通訊費(fèi)：

單位因工作需要為個(gè)人負(fù)擔(dān)的辦公通訊費(fèi)用，采取全額或限額實(shí)報(bào)實(shí)銷的，暫按每人每月不超過(guò)300元標(biāo)準(zhǔn)，憑合法憑證，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)月工資、薪金收入征收個(gè)人所得稅。

單位為個(gè)人負(fù)擔(dān)辦公通訊費(fèi)用以補(bǔ)貼及其他形式發(fā)放的，應(yīng)計(jì)入個(gè)人當(dāng)月工資、薪金收入征收個(gè)人所得稅。

4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)

報(bào)銷形式可以不計(jì)稅，隨工資發(fā)要交稅

5、 發(fā)票沖抵 (若為不實(shí)開支則不適用)

6、 大筆收入分次拿

某高校教師業(yè)余在一家企業(yè)兼職做項(xiàng)目，項(xiàng)目完成后一次取得勞務(wù)報(bào)酬30000元整。假設(shè)他不填專項(xiàng)扣除的話，如果一次性申報(bào)納稅，則預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=30000-30000×20%=24000元

應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=24000×30%-2000=5200元

而如果與企業(yè)協(xié)商，分兩個(gè)月支付兩次，則每次預(yù)扣預(yù)繳額=（15000-15000×20%）=12000元，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=12000×20%-0=2400元，總計(jì)納稅額為4800元。兩者相比，節(jié)約400元。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分?jǐn)?，增加扣除次?shù)，就能降低應(yīng)納稅所得額，從而節(jié)省稅收支出。

0 2

節(jié)稅，用對(duì)政策很重要

增值稅144項(xiàng)優(yōu)惠政策

200%用得上，涉及各個(gè)行業(yè)

1.鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010503，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2012〕75號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2.蔬菜免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010504，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2011〕137號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

3.救災(zāi)救濟(jì)糧免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011606，政策依據(jù)：財(cái)稅字〔1999〕198號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）救災(zāi)救濟(jì)糧的單位、供應(yīng)數(shù)量等有關(guān)證明資料。

4.個(gè)人銷售自建自用住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011701，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）規(guī)劃許可證或房管部門出具的自建證明材料原件及復(fù)印件。

（3）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明原件及復(fù)印件。

（4）個(gè)人身份證明原件及復(fù)印件。（已實(shí)名認(rèn)證取消復(fù)印件報(bào)送）

（5）出售住房合同及收入證明材料原件及復(fù)印件。

5.為了配合國(guó)家住房制度改革，企業(yè)、行政事業(yè)單位按房改成本價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)出售住房取得的收入免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011702，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房改批文等有關(guān)證明材料原件及復(fù)印件。

（3）出售住房合同及收入證明材料原件及復(fù)印件。

6.個(gè)人將購(gòu)買2年以上（含2年）的住房對(duì)外銷售免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011703，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房屋產(chǎn)權(quán)證原件及復(fù)印件。

（3）契稅完稅憑證原件及復(fù)印件（當(dāng)房屋產(chǎn)權(quán)證標(biāo)注時(shí)間不滿2年而契稅完稅憑證填發(fā)日期滿2年時(shí)提供）。

（4）房屋買賣合同原件及復(fù)印件。

（5）交易雙方身份證明原件及復(fù)印件。

7.公共租賃住房經(jīng)營(yíng)管理單位出租公共租賃住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011704，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

8.個(gè)人出租住房應(yīng)按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算應(yīng)納增值稅（減免性質(zhì)代碼：01011705，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）個(gè)人身份證明原件及復(fù)印件。（已實(shí)名認(rèn)證取消復(fù)印件報(bào)送）

（3）個(gè)人住房證明（房產(chǎn)證、契稅完稅證或房屋買賣合同等）。

(vx公眾號(hào)：稅稅通)

【第3篇】如何合理避個(gè)人所得稅

如何在合理合法的基礎(chǔ)上降低稅負(fù)?對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，只要在經(jīng)營(yíng)、在盈利，就需要按照稅法繳納企業(yè)所得稅，某些行業(yè)還要面臨高額的增值稅。如果企業(yè)稅負(fù)太重，實(shí)際賺到的資金會(huì)減少，不少老板都比較頭疼。

一般是什么原因?qū)е缕髽I(yè)稅負(fù)太高呢？

1.業(yè)務(wù)上沒(méi)有正常取得成本發(fā)票。像建筑、貿(mào)易、服務(wù)等行業(yè)都會(huì)出現(xiàn)這種問(wèn)題，有供應(yīng)商不提供發(fā)票，也有企業(yè)主動(dòng)不要發(fā)票的原因。

2.所屬行業(yè)本身較少有進(jìn)項(xiàng)成本。很多行業(yè)屬于高利潤(rùn)的行業(yè)，基本都沒(méi)有成本發(fā)票，比如建筑設(shè)計(jì)、咨詢服務(wù)之類的，基本沒(méi)有成本發(fā)票，利潤(rùn)也相當(dāng)高，所以企業(yè)納稅額自然也就高了。

上面這些問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)需要繳納高額的稅。雖然納稅是企業(yè)的義務(wù)，但是如果老板們能夠利用下面幾種基本方法，就可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

1、增強(qiáng)企業(yè)成本票管理

企業(yè)的成本與企業(yè)的納稅支出有一定的聯(lián)系，一般是成反比的。當(dāng)企業(yè)的成本增加也就意味著企業(yè)的納稅就會(huì)減少。因此，企業(yè)在控制所得稅時(shí)，可以考慮適當(dāng)增加企業(yè)成本，日常要加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對(duì)于成本票的管理，挑選能夠提供發(fā)票的供應(yīng)商。

2、改變員工工資發(fā)放方式

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，員工需要每個(gè)月領(lǐng)工資，工資通常由基本工資、績(jī)效工資和補(bǔ)貼等幾個(gè)板塊組成。對(duì)于這種福利，企業(yè)可以改變員工的薪酬結(jié)構(gòu)。

比如企業(yè)每年需要發(fā)放的年終獎(jiǎng)，可以以雙薪工資的形式發(fā)放。這樣可以增加企業(yè)成本，在一定程度上降低企業(yè)利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

3、將企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行拆分

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是成立新的主體承接業(yè)務(wù)，可以在一定程度上降低整體的稅收支出，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利益最大化。對(duì)于納稅人來(lái)說(shuō)，在進(jìn)行稅收分配后，繳費(fèi)基數(shù)會(huì)有所降低，也就是實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅會(huì)有所降低，這樣就可以合理控制企業(yè)所得稅。

4、合理利用稅收優(yōu)惠政策

對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，通過(guò)稅收優(yōu)惠政策，可以找到最優(yōu)的納稅方案，達(dá)到稅負(fù)最低的結(jié)果。比較常見的是個(gè)體戶定率征收政策。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，我國(guó)設(shè)立了很多稅收優(yōu)惠產(chǎn)業(yè)園區(qū)，通過(guò)在園區(qū)成立一家或多家個(gè)體戶，拆分企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)到園區(qū)的個(gè)體戶，既可以取得發(fā)票，又可以獲得園區(qū)的優(yōu)惠政策，讓個(gè)體戶通過(guò)核定的方式減輕企業(yè)整體的稅負(fù)，綜合稅率低至2%-3%。

個(gè)體戶的優(yōu)點(diǎn)：

①個(gè)體戶只需繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅即可，沒(méi)有25%企業(yè)所得稅和20%分紅稅。

②申請(qǐng)核定個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅后，最終綜合稅率低至2%-3%。

③稅后利潤(rùn)可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡自由支配，

④個(gè)體戶申請(qǐng)注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)維護(hù)、注銷等流程便捷。

這個(gè)時(shí)候，2023年稅務(wù)規(guī)劃已經(jīng)可以納入日程了，各位老板們要提前做好企業(yè)稅收預(yù)算。更多專業(yè)稅務(wù)規(guī)劃方法，還是應(yīng)該找專業(yè)的人進(jìn)行操作，違規(guī)行為不可??！

有任何稅務(wù)疑問(wèn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等相關(guān)問(wèn)題可在評(píng)論區(qū)討論或問(wèn)我哦！

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【第4篇】個(gè)人所得稅怎么合理節(jié)稅

個(gè)人收100萬(wàn)時(shí)，不繳納40%的個(gè)人所得稅，只繳納0.7%的稅，如何操作？這樣做合法么?

如果被委托為其提供中介服務(wù)，根據(jù)簽訂的中介合同，中介收到100萬(wàn)元，支付方公司要求個(gè)人向其公司提供100萬(wàn)的發(fā)票。個(gè)人要按20%~40%繳納個(gè)人所得稅，通過(guò)登記或代扣代繳。一旦收入超過(guò)5萬(wàn)，將按最高稅率的40%收取。如果收入超過(guò)100萬(wàn)，則要繳納的稅費(fèi)為40萬(wàn)。至年底，進(jìn)入最終結(jié)算并繳納個(gè)人所得稅。

以上，無(wú)論是登記發(fā)票還是扣繳，對(duì)于沒(méi)有公司的個(gè)人，稅收壓力相對(duì)較大，很多人不愿意，那如何合理合法地少繳稅？有兩種方式。

方式1：以個(gè)體戶的形式

個(gè)人可以個(gè)體戶的形式來(lái)解決，可以用這家個(gè)體戶長(zhǎng)期的承接業(yè)務(wù)，如果對(duì)于業(yè)務(wù)合作方是有公對(duì)公支付轉(zhuǎn)賬要求的，個(gè)體戶以可以滿足開設(shè)公戶。發(fā)生了業(yè)務(wù)之后，再用個(gè)體戶所申請(qǐng)的核定征收政策來(lái)交稅，核定后僅需0.6%~1%，這樣核定的個(gè)稅是根據(jù)入駐行業(yè)而定的。

案件分析：個(gè)人和公司發(fā)生了200萬(wàn)業(yè)務(wù)，入駐園區(qū)成立個(gè)體戶，享受核定個(gè)稅為1%，需要交的稅費(fèi)是多少？稅種是多少呢？

增值稅：0（免征收）

附加稅：0（免征收）

個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅：200萬(wàn)*1%=2萬(wàn)元

企業(yè)所得稅：0（免交）

股東分紅個(gè)稅：0（免交）

200萬(wàn)的業(yè)務(wù)，僅需要交2萬(wàn)元，就可以完稅提現(xiàn)自由支配，不需要再按照20%~40%來(lái)交稅了，小規(guī)模納稅人，開普票是免征收增值稅和附加稅的。而且也不用交25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅個(gè)稅。

注：個(gè)體戶注冊(cè)和注銷都不需要親自到場(chǎng)，個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)范圍廣，對(duì)于行業(yè)沒(méi)有限制。

方式2：以自然人代開的形式

個(gè)人在和公司發(fā)生了業(yè)務(wù)的往來(lái)后，如果是短期的業(yè)務(wù)，可以以自然人代開的形式來(lái)解決開票和交稅的問(wèn)題。在有自然人代開核定征收政策，核定個(gè)稅為0.7%的地方政府稅務(wù)大廳開具，發(fā)票上會(huì)加蓋地方稅務(wù)發(fā)票專用章。200萬(wàn)的業(yè)務(wù)，僅需要交稅1.4萬(wàn)元，就可以完稅，稅一交，發(fā)票就開出來(lái)了。完稅之后，地方稅務(wù)局會(huì)出具完稅憑證，開票人有持有完稅證明，不會(huì)在進(jìn)入到年底匯算清繳，后續(xù)也不會(huì)再補(bǔ)繳個(gè)稅。

自然人只能開具普通票，免征增值稅和附加稅。納稅后，將附上納稅憑證，年底不會(huì)結(jié)算或繳納個(gè)人所得稅。出票時(shí)間快，只需1-5天，無(wú)需開票人親自到場(chǎng)，只需提供相關(guān)信息即可。

許多 老板覺(jué)得，稅收事宜是財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的事，老板不必懂稅款。老板卻都沒(méi)有意識(shí)到，企業(yè)繳稅是多少，增值稅稅負(fù)率多少。并不是稅務(wù)局來(lái)定，也不是會(huì)計(jì)來(lái)定，只是老板來(lái)定。

由于企業(yè)的商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式就是你設(shè)計(jì)方案的，工作流程就是你設(shè)計(jì)方案的，你怎么設(shè)計(jì)方案，你的稅就如何交？

實(shí)際上，合理避稅的方法非常多，只不過(guò)我們不了解，很容易就觸犯的法律的界限，但只要了解了，不僅能安全合理地避，還能省下很多錢！

合理避稅的知識(shí)方法，盡在下面這本書中：

當(dāng)然了，合理避稅的方法還有很多，想要了解更多的話，小編推薦大家可以去看一看這套《避稅》的書。如今交稅幾乎是人人都必要的事情，因此學(xué)會(huì)合理安全避稅，十分重要，學(xué)會(huì)了之后，可以省很多稅錢

在《避稅》一書是這樣的案例知識(shí)有大量的講解，愚蠢的老板在偷稅，聰明的老板在避稅，智慧的老板在合理節(jié)稅，老板不是財(cái)務(wù)，但一定要懂財(cái)務(wù)。

這本《避稅》一定是老板、財(cái)務(wù)的必修課，從稅務(wù)籌劃落地方案，到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例解析，讓公司老板個(gè)人遠(yuǎn)離財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，重構(gòu)公司的稅務(wù)體系，合理節(jié)稅，遠(yuǎn)離財(cái)稅與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，讓公司賺錢穩(wěn)健。

老板不用會(huì)財(cái)務(wù)，但一定要懂財(cái)務(wù)，這本書教你實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營(yíng)，提升企業(yè)利潤(rùn)為企業(yè)賺錢！??！

并且如今本小店限時(shí)特惠，一套安全避稅僅需99元，花一頓飯錢，卻可以為你省下更多的錢，再劃算不過(guò)了?。?！

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（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責(zé)）

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【第5篇】個(gè)人所得稅如何合理節(jié)稅

相信大家都知道公轉(zhuǎn)私一直是被嚴(yán)查的對(duì)象，導(dǎo)致這種情形的原因有以下幾點(diǎn)

1：偷漏稅

公司的賬目，都是需要有原始憑證的，而通過(guò)個(gè)人賬戶進(jìn)出的款項(xiàng)卻不透明，也沒(méi)有相關(guān)完稅憑證，更沒(méi)有發(fā)票，很多情況下企業(yè)都會(huì)通過(guò)這種方式來(lái)避稅。

2：挪用公款

為什么會(huì)存在對(duì)公賬戶？因?yàn)檫@個(gè)賬戶是透明可查的，每一筆錢的來(lái)源與支出都是有詳細(xì)記錄的，如果由公戶轉(zhuǎn)到私戶，公私混淆，就難以區(qū)分。

3：洗錢

無(wú)論是洗錢還是金融詐騙，最好洗白的方式就是通過(guò)對(duì)公戶，而對(duì)公戶里面的錢怎么出來(lái)？那就是公轉(zhuǎn)私。這也是為什么，現(xiàn)在銀行開設(shè)對(duì)公戶，相關(guān)要求也更嚴(yán)。

在嚴(yán)查的氛圍下讓人感覺(jué)似乎每次公轉(zhuǎn)私都風(fēng)險(xiǎn)滿滿，一不小心就要踩雷，其實(shí)不然，很多公轉(zhuǎn)私方式都是合格合法的，列如以下八種

一、發(fā)放工資薪金

公司每月將工資薪金通過(guò)公戶發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，且已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷

公司將差旅費(fèi)報(bào)銷款或備用金通過(guò)公戶轉(zhuǎn)入出差員工個(gè)人賬戶，出差回來(lái)后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。

三、支付勞務(wù)報(bào)酬

甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬(wàn)元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。

四、支付采購(gòu)貨款

甲有限公司向個(gè)人采購(gòu)一批物品，金額20萬(wàn)元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把20萬(wàn)元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。

五、歸還個(gè)人借款

公司通過(guò)對(duì)公賬戶歸還個(gè)人借款，包括股東或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

風(fēng)險(xiǎn)提示：公司長(zhǎng)期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，會(huì)被懷疑有隱瞞收入等違法行為，建議及時(shí)清理。

六、向個(gè)人支付賠償金

公司根據(jù)合同、協(xié)議的約定，或法院的判決書，通過(guò)公戶向相關(guān)個(gè)人支付違約金、賠償金等款項(xiàng)。

七、股東稅后分紅

甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬(wàn)元打給股東個(gè)人，這100萬(wàn)元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。

八、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)利潤(rùn)

甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅后的利潤(rùn)通過(guò)對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的經(jīng)營(yíng)所得，應(yīng)先按5%~35%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

這時(shí)候就有人發(fā)現(xiàn)真正能使用方式似乎稅率都不低，其實(shí)不然，單獨(dú)一項(xiàng)或許不好用，但是可以與其他政策組合。

例：目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，來(lái)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅節(jié)稅而且合理合法。

這里以把企業(yè)注冊(cè)到我市工業(yè)園區(qū)為例:

園區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎(jiǎng)勵(lì)；企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎(jiǎng)勵(lì)；財(cái)政扶持按月返還，當(dāng)月繳稅，次月扶持；

那么如果通過(guò)政府招商在稅收洼地，成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，通過(guò)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的方式，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得。那么需要繳稅就大大下降了，企業(yè)所得稅不用繳納，個(gè)人所得稅從20%降為2%，如果是成立個(gè)體戶，那么個(gè)稅會(huì)更低在1%左右

比如1500萬(wàn)盈利就可以入駐園區(qū)拆分成3個(gè)500萬(wàn)小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，享受核定征收

亦或者在自身收入過(guò)高的情況下可以注冊(cè)一個(gè)個(gè)獨(dú)或個(gè)體

以注冊(cè)的其中一個(gè)公司為例

公司掙500萬(wàn)，繳稅7.5萬(wàn)

應(yīng)交增值稅：500萬(wàn)*0%（最新政策普票不繳納增值稅，專票3%）=0萬(wàn)

應(yīng)交附加稅：5萬(wàn)*0%=0萬(wàn)

應(yīng)交個(gè)人所得稅：500萬(wàn)*1.5%=7.5萬(wàn)

總稅收：7.5萬(wàn)

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)完稅后將企業(yè)利潤(rùn)公轉(zhuǎn)私到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)負(fù)責(zé)人的個(gè)人卡上是允許的。

最后，如果您有稅務(wù)籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會(huì)第一時(shí)間回復(fù)）。您也可以關(guān)注我，我會(huì)不定時(shí)分享避稅干貨，希望可以幫到您!

【第6篇】如何合理節(jié)稅個(gè)人所得稅

有這么一個(gè)故事：一位年收入超過(guò)100萬(wàn)元的白領(lǐng)指責(zé)個(gè)稅稅負(fù)過(guò)高，引發(fā)關(guān)于個(gè)稅改革的議論。試問(wèn)一下：如果你，年薪100萬(wàn)，需要支付40多萬(wàn)個(gè)人所得稅收，你愿意嗎?

2023年個(gè)稅按百萬(wàn)年薪支付:100萬(wàn)*45%-15160=434840。

2023年讓我們計(jì)算一下個(gè)稅按百萬(wàn)年薪支付:100萬(wàn)*45%-181920=268080。

實(shí)際上，實(shí)際有效稅率是35%-40%，但這絕對(duì)不是聳人聽聞的。單看年終獎(jiǎng)金的收入，許多人的邊際稅率已經(jīng)是45%。

年入百萬(wàn)起步的高收入人群，如何節(jié)稅？

個(gè)稅稅務(wù)籌劃，可以分幾種：

1、高管可以把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為合作關(guān)系，設(shè)立一家獨(dú)立企業(yè)或者個(gè)體戶核定征收，以業(yè)務(wù)合作方式公司支付費(fèi)用，個(gè)獨(dú)企業(yè)開具發(fā)票給公司，綜合稅負(fù)率最低可達(dá)1.55%，也就是一百萬(wàn)只需要繳稅1.55萬(wàn)，節(jié)稅高達(dá)90%以上。且合法繳納稅金后可以合法把剩余資金轉(zhuǎn)入個(gè)人私人卡，自由使用。

2、通過(guò)靈活用工平臺(tái)，把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為派遣關(guān)系，靈活派遣技術(shù)核心人員為公司服務(wù)，由用工單位支付給靈活用工平臺(tái)費(fèi)用，平臺(tái)支付服務(wù)費(fèi)給個(gè)人。平臺(tái)開給用工單位發(fā)票，平臺(tái)扣取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)后，費(fèi)用支付給到個(gè)人。目前市面上靠譜一些的靈活用工平臺(tái)基本服務(wù)費(fèi)在8%個(gè)點(diǎn)，且可以開發(fā)票6%的專票給到用工單位，用工單位可以抵扣6%的增值稅稅金，實(shí)際個(gè)人用工服務(wù)費(fèi)為2%。

3、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠:目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策來(lái)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，通過(guò)入駐重慶、上海等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策。

4、可以通過(guò)有工資單報(bào)銷的方式，來(lái)降低稅負(fù)，比如股東分紅，可以將分紅的部分通過(guò)多次分發(fā)工資的形式來(lái)把這筆錢轉(zhuǎn)到股東的賬戶上，也就是通過(guò)多次分發(fā)工資，然后用工資單來(lái)進(jìn)行抵扣的方式降低稅負(fù)達(dá)到合理避稅的效果。

稅收籌劃作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，在降低成本方面起著非常顯著的作用。 企業(yè)或高收入者不僅可以運(yùn)用這些稅收優(yōu)惠政策來(lái)節(jié)約稅金，還可以提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)濟(jì)活力和個(gè)人收入。 各位老板、股東、高管、財(cái)務(wù)人員以及高收入人群都應(yīng)高度重視。

【第7篇】個(gè)人所得稅太不合理了

想必大家在群里或者手機(jī)短信經(jīng)常會(huì)收到：自然人代開、無(wú)感、xx地區(qū)出這樣的字眼，自然人代開好像聽著很熟悉，但是實(shí)質(zhì)上大部分人都不知道這到底是什么，適用于什么，什么情況下可以使用以及對(duì)于這種情況，園區(qū)通過(guò)核定，稅率直接從20%-40%變成了0.5%,這種政策在任何地方，都可行嗎？安全嗎?

自然人代開經(jīng)常會(huì)被知道的人定義為虛開發(fā)票。自然人代開很容易涉嫌虛開但是不代表所有的自然人的代開都是不合理的！

接下來(lái)就來(lái)給大家科普一下自然人代開，這究是”何方神圣“呢？

什么是自然人代開？

自然人與企業(yè)發(fā)生了真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)，但是自然人沒(méi)有開具發(fā)票的能力，但企業(yè)需要發(fā)票入賬抵扣，自然人就需要通過(guò)去代開增值稅發(fā)票的方式達(dá)成目的。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》

第二十四條的規(guī)定 :

需要臨時(shí)使用發(fā)票的單位和個(gè)人，可以直接向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開發(fā)票。依照稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)先征收稅款，再開具發(fā)票。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)發(fā)票管理的需要，可以按照國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門的規(guī)定委托其他單位代開發(fā)票。禁止非法代開發(fā)票。

自然人代開發(fā)票，適用于哪些人群？

自然人代開主要針對(duì)自由職業(yè)者，部分無(wú)資格自行開具發(fā)票的人員：領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)者;不符合印制、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票條件的企業(yè)、單位和個(gè)體戶、自然人，使用限額發(fā)票的個(gè)別業(yè)務(wù)成交額超過(guò)限額，需要開具超限額發(fā)票者。

上述所說(shuō)的園區(qū)核定征稅，稅率極低是怎么一回事？合法嗎？

在這個(gè)高薪時(shí)代，部分有能力的自然人收益月過(guò)百萬(wàn)也是很容易的，這時(shí)候自然人就需要去稅廳登記開票給企業(yè)，大家應(yīng)該也都知道零售登記按照個(gè)人薪金勞務(wù)報(bào)酬的20%-40%來(lái)進(jìn)行納稅開票，那這筆稅率對(duì)于自然人來(lái)說(shuō)是非常的高，如果不提供發(fā)票，企業(yè)所得稅增加，企業(yè)所得稅25%同樣不少。

所以對(duì)于這種情況，個(gè)人就可以走園區(qū)代開，通過(guò)核定稅率直接從20%-40%變成了0.5-1.5%%,綜合稅率不會(huì)超過(guò)3%。

那這種政策在任何地方，都可行嗎？核定安全嗎?

其實(shí)也并不是每個(gè)地方都有園區(qū)優(yōu)惠政策，所以想要享受這個(gè)優(yōu)惠政策，還需要選對(duì)園區(qū)。

目前糧餉君手上有的優(yōu)惠園區(qū)就有好幾個(gè)：湖南、山東、河南、江蘇、海南、陜西、湖北等地都可以進(jìn)行自然人代開，綜合稅率都不會(huì)超過(guò)3%。

這種方式不需要自然人到當(dāng)?shù)兀膊恍枰?cè)企業(yè)，異地也可享受優(yōu)惠政策，只需要注冊(cè)一個(gè)電子稅務(wù)局賬戶就可以申請(qǐng)核定的自然人代開。

發(fā)票是即開即用的，稅務(wù)大廳辦理的發(fā)票會(huì)直接給個(gè)人完稅，所以個(gè)人也不需要擔(dān)心年底匯算清繳。

至于安全問(wèn)題，因?yàn)槭钦畧@區(qū)提供的優(yōu)惠政策，發(fā)票也是完稅的，所以自然人代開核定完全是合法可行的。

以上按經(jīng)營(yíng)所得核定征稅的相關(guān)法律依據(jù)：

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第六條：

個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍包括經(jīng)營(yíng)所得：

1.個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人，合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來(lái)源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，合伙企業(yè)生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)的所得；

2.個(gè)人依法從事辦學(xué)，醫(yī)療，咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得：

3.個(gè)人對(duì)企業(yè)，事業(yè)單位承包，承租經(jīng)營(yíng)以及轉(zhuǎn)包，轉(zhuǎn)租取得的所得；

4.個(gè)人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得。

關(guān)于自然人代開常問(wèn)的幾個(gè)問(wèn)題

一、個(gè)稅核定0.5%-1.5%后還會(huì)匯算清繳嗎？

自然人代開核定的是個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅是不需匯算清繳的，需要匯算清繳的是綜合所得稅比如：工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)等。

二、異地可以代開嗎？

公司和個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)后，個(gè)人可以在常住地、個(gè)人身份證所在地、企業(yè)所在地、業(yè)務(wù)發(fā)生地代開，并沒(méi)有固定一定要在企業(yè)所在的稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票。(這就是糧餉君一直所說(shuō)的稅務(wù)籌劃一定要是在事前籌劃的）

三、發(fā)票真實(shí)嗎？

發(fā)票是在稅務(wù)局代開，真實(shí)度可以得到保證，出票后就能拿到完稅憑證，在電子稅務(wù)局也能查詢到。

四、幾天能出票？

提交資料后1-3天即可出票，出票后整理好就郵寄。

五、代開的要求？

代開的自然人不具有法人資格，代開的自然人年齡18-60歲，需要提供自然人代開的身份證復(fù)印件。

【第8篇】怎樣合理避個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅如何合理節(jié)稅？作為財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，這個(gè)是需要掌握的。畢竟個(gè)人所得稅也是事關(guān)每個(gè)員工的。

企業(yè)會(huì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中利用稅收優(yōu)惠政策，尋求合理合法的節(jié)稅途徑。個(gè)人所得稅的合理避稅方案有9個(gè)。分別是：

一、巧用公積金避稅

二、利用捐贈(zèng)進(jìn)行稅前抵減實(shí)現(xiàn)避稅

三、理財(cái)可選擇的避稅產(chǎn)品的種類

四、利用暫時(shí)免征稅收優(yōu)惠

五、利用稅收優(yōu)惠政策

六、積極利用相關(guān)發(fā)票

七、利用年終獎(jiǎng)金實(shí)現(xiàn)避稅

八、通過(guò)企業(yè)提高職工公共福利支出實(shí)現(xiàn)避稅

九、利用級(jí)差、扣除項(xiàng)目測(cè)算，合理納稅籌劃

詳細(xì)內(nèi)容展示

1、巧用公積金避稅案例

2、利用捐贈(zèng)進(jìn)行稅前遞減

3、理財(cái)

4、利用暫時(shí)免征

5、利用稅收優(yōu)惠政策

6、利用發(fā)票

7、利用年終獎(jiǎng)金

8、通過(guò)企業(yè)提高職工公共福利支出

9、利用級(jí)差、扣除項(xiàng)目測(cè)算

上述有關(guān)個(gè)人所得稅合理避稅的方案，就到這里了。

【第9篇】個(gè)人所得稅合理節(jié)稅途徑歸納總結(jié)

長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)都在想辦法解決稅收負(fù)擔(dān)壓力過(guò)大的難題。在以前稅務(wù)系統(tǒng)還不夠完善的時(shí)候，許多企業(yè)會(huì)認(rèn)為買賣發(fā)票、虛開發(fā)票等是正確的節(jié)稅籌劃行為，以此來(lái)降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)壓力，但這是錯(cuò)誤的節(jié)稅籌劃行為。并且伴隨著金稅四期的上線，稅務(wù)管控也會(huì)越來(lái)越嚴(yán)格，但是企業(yè)可以進(jìn)行合理避稅。那么，有哪些是常見的合理避稅方法呢？

常見的合理避稅，一般有以下五種方法：

1、公積金避稅

工薪階層的個(gè)人公積金是在稅前扣除的，因此能通過(guò)多繳納補(bǔ)充公積金來(lái)實(shí)現(xiàn)避稅的目的，但需要注意的是，雖然能夠利用公積金避稅，但里面的錢是不能隨便支出的，固化了個(gè)人資產(chǎn)。

2、適度增多員工福利

企業(yè)私營(yíng)業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，可充分考慮在沒(méi)有超出計(jì)稅薪資的范圍內(nèi)恰當(dāng)增多員工工資，為員工申請(qǐng)辦理醫(yī)保，建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)險(xiǎn)基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，做好企業(yè)財(cái)險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。這類花費(fèi)能在成本中稅前列支，此外也能幫助私營(yíng)業(yè)主激發(fā)員工積極性，減少稅收負(fù)擔(dān)，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和福利待遇負(fù)擔(dān)。

3、巧用管理費(fèi)用

企業(yè)的壞賬損失準(zhǔn)備金是需要進(jìn)入管理費(fèi)用的，因此企業(yè)可以提高壞賬損失的提取比率，降低當(dāng)年的盈利，以此少繳納企業(yè)所得稅。

此外，企業(yè)還可以盡可能地縮減折舊年限，如此一來(lái)，折舊金額即可增加，盈利會(huì)相對(duì)減少，也可以少繳納企業(yè)所得稅。不過(guò)，采用的折舊方法不同，其折舊額相差可能會(huì)很大，從而影響到企業(yè)所得稅額。

4、將企業(yè)注冊(cè)到“寶地”

只要是將企業(yè)注冊(cè)到經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)，或國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)，都是可以享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，并且稅收優(yōu)惠政策力度巨大。所以企業(yè)在選擇注冊(cè)地址的時(shí)候，可以選擇上述地區(qū)。

5、換成“洋”企業(yè)

我國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)施稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)等經(jīng)營(yíng)模式過(guò)渡，無(wú)疑是一種獲得享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

不過(guò)，企業(yè)在進(jìn)行合理避稅的時(shí)候，還有一個(gè)前提條件，那就是需要在法律法規(guī)容許的情況下，以正規(guī)的手段或方式來(lái)實(shí)現(xiàn)降低稅款的一種行為。如此進(jìn)行，合理避稅才是合法的。

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【第10篇】金稅四期后靈活就業(yè)人員該如何合理的申報(bào)個(gè)人所得稅？

業(yè)務(wù)是流程，財(cái)稅是結(jié)果，稅收問(wèn)題千千萬(wàn)，《稅了吧》幫你找答案。2023年金稅四期也呼之欲出了，這次稅收改革的變動(dòng)是非常大的，技術(shù)的逐步成熟，在大數(shù)據(jù)的支出下，將做到基本的萬(wàn)物可查，數(shù)據(jù)透明，這次也會(huì)把“非稅”業(yè)務(wù)納入監(jiān)管，將會(huì)進(jìn)一步打擊反洗錢行為。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)靈活就業(yè)人員有兩億多人，很多人都愿意在外承接一些私活，賺取一些收入，大多數(shù)情況下，個(gè)人都是私下收款，都沒(méi)有做個(gè)人收入的報(bào)稅，除非是甲方合作公司必須要開票，但如果金稅四期上線后，個(gè)人收入部分將會(huì)納入監(jiān)管，針對(duì)個(gè)人所得稅方面可能會(huì)有很多的問(wèn)題，那么個(gè)人所得稅一般是按照勞務(wù)所得20%-40計(jì)稅，工資薪金所得是按照3%-45%計(jì)稅，這些稅負(fù)都挺高的，如何來(lái)降低個(gè)人所得稅支出呢？

一、自然人代開優(yōu)惠；

目前這個(gè)優(yōu)惠政策是個(gè)人能夠享受到最大的優(yōu)惠政策，在優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)個(gè)人收入自主申報(bào)繳納個(gè)稅，開票給甲方合作公司，收入按照經(jīng)營(yíng)所得核定征收，降低了整體的稅負(fù)壓力，個(gè)稅核定稅率在1.5%-2.5%，綜合稅負(fù)相當(dāng)?shù)?/strong>，如果個(gè)人在外收入有100萬(wàn)，如果按照勞務(wù)所得，那么40萬(wàn)都得納稅，剩下不到60萬(wàn)個(gè)人能拿到手里。

自然人代開后，經(jīng)過(guò)核定征收，100萬(wàn)的收入，稅負(fù)支出在2.5萬(wàn)左右就完稅了，這就是自然人代開的優(yōu)勢(shì)，開票快，稅負(fù)低，品目廣泛。

二、個(gè)體工商戶核定征收；

即在稅收洼地內(nèi)注冊(cè)個(gè)體工商戶去承接業(yè)務(wù)，把本來(lái)的勞務(wù)所得稅轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得，個(gè)稅核定稅率在0.6-1%，增值稅也是免稅的，收入100萬(wàn)元，稅收支出也就1萬(wàn)元，相比40%的勞務(wù)所得稅，稅負(fù)低很多了，非常適合個(gè)人在外承接業(yè)務(wù)的靈活就業(yè)人員。

靈活就業(yè)人員有很多方式都可以降低個(gè)人所得稅的支出，有時(shí)候需要改變一些業(yè)務(wù)承接的主體，業(yè)務(wù)不變，經(jīng)營(yíng)觀念變一下就能更好的解決稅收問(wèn)題。了解更多的稅收優(yōu)惠政策請(qǐng)移步關(guān)注《稅了吧》