零申報怎么報稅（16篇）

【第1篇】零申報怎么報稅

納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入（銷售額），同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報。根據(jù)稅收征管法及稅法的相關(guān)規(guī)定，納稅人必須如實填寫納稅申報表、進行如實申報，雖然收入較少，符合享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策，但也應進行申報，避免不必要的麻煩。

例：孫女士的企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人，月收入不超過兩千，進行申報是未超免征額，目前無需納稅。雖然孫女士的收入較少，可享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策，但也應進行申報，并如實填寫收入。

零申報是可以不交稅，但必須得是沒有收入沒有支出的新公司。有收到發(fā)票，或者開出發(fā)票的都不算零申報。企業(yè)進行納稅是必須的，但是對于個體工商來說可能不需要繳納稅款，但是申報是必須的，那么稅務零申報具體是怎樣的呢？

什么是零申報？

在稅務機關(guān)辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發(fā)生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應向稅務機關(guān)辦理零申報手續(xù)，并注明當期無應稅事項。

通俗地講，納稅申報的所屬期內(nèi)（如11月申報所屬期為10月份）沒有發(fā)生應稅收入（銷售額），同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報。

零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報；企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0才能零申報。

稅務局零申報的流程

1、登錄電子稅務局，點擊報表后面的填寫申報表；

2、進入到增值稅申報表后，報表里的數(shù)據(jù)都填寫零，有些地區(qū)的增值稅申報表也可以不用填就空著；

3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數(shù)據(jù)都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數(shù)字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼；

4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù)，核對無誤之后點擊提交；

5、點擊提交之后，小規(guī)模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

企業(yè)可以長期0申報嗎？

1、一般是企業(yè)在開辦之初會零申報，是把所要報的表零提交。

2、按規(guī)定連續(xù)三個月零申報或負申報就屬于異常申報，列入重點對象。

3、增值稅一般納稅人如果當期收入為“0”，但有進項稅，則是不能零申報的，如果企業(yè)為了零報稅，而做假賬、偷逃稅款，要知道后果是很嚴重的，除了追征稅款，還要進行稅務行政處罰，不僅如此，信用級別還會被降低。

零申報是對企業(yè)的一種報稅簡化方式，但是很多人利用這一政策偷稅、漏稅就不可以了。企業(yè)長期零申報就會被列入重點監(jiān)控，認為企業(yè)稅務異常。

長期零報稅應如何補救？

1.應該對企業(yè)當前的情況進行分析。是不是確實屬于零申報的狀況。如果不是，補救的方法就是要正常申報。比如某停車公司的收入，一是微信收入，一是現(xiàn)金收入，所有的收入都轉(zhuǎn)入了法人的個人賬戶。提示：申報增值稅和個稅。

2.如果企業(yè)在籌建期或者存在經(jīng)營不善、依法被關(guān)停等，要及時前往稅務機關(guān)進行備案。

3.為降低稅收風險，建議長期零申報，且持有發(fā)票的納稅人，主動前往稅務機關(guān)降版降量。待經(jīng)營有所好轉(zhuǎn)，再攜帶資料按規(guī)定申請發(fā)票增版增量。

4.如果真的不準備開展業(yè)務，還是去稅務所辦理銷戶手續(xù)。

零申報的4大誤區(qū)！

誤區(qū)一：零申報就是不用繳納稅款

不用繳納稅款不是零申報！企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策，或者稅收減免時，可能不用繳納稅款。但是，這時的申報是如實申報的，只是繳款金額是零。

誤區(qū)二：零申報就是當期沒有營業(yè)收入

對于新注冊的公司來說，期初沒有業(yè)務，但是發(fā)生了相應的成本支出，這個時候，也不能做零申報。

誤區(qū)三：享受稅收優(yōu)惠，免稅收入就是零申報

有些特殊行業(yè)，依法享受相應的稅收減免，稅收優(yōu)惠政策。在這種情況下，計算出最后應繳納的稅款額是零。但是，企業(yè)還應如實正確地向稅務機關(guān)申報數(shù)據(jù)，而不是簡單地做零申報。

誤區(qū)四：稅款已經(jīng)繳納后，系統(tǒng)做零申報

這種情況，是財務人員的一種誤解。認為繳納稅款了，就應該做零申報，這是錯誤的。這種情況應該根據(jù)所繳納的稅款，如實填寫銷售收入，進行納稅申報。

如果你的企業(yè)，正面臨缺成本票、無票支出、企業(yè)所得稅稅負高、股東分紅個稅高等相關(guān)問題，都可以來找我，將會有專門的人員一對一為您服務，保證幫您解決企業(yè)難題。

【第2篇】個體零申報怎么報稅

相信有很多的企業(yè)納稅人對零申報的涉稅事項都非常模糊，有著非常多的疑問。如：什么是零申報？零申報是不需要進行申報嗎？沒有應納稅款和零申報有什么區(qū)別？企業(yè)長期零申報是否會帶來不良影響呢？

江西小二財稅服務有限公司小編為您一一理清零申報應避免的三大誤區(qū)。

一、零申報可免于申報？

相關(guān)疑問：“小規(guī)模納稅人公司，因月收入不高進行申報未超免征額，目前無需納稅。這樣的話，可以不申報嗎?如果申報的話收入填0可以嗎?”

零申報的意思是說，企業(yè)納稅申報的期限內(nèi)沒有發(fā)生如何應稅收入，稅額為“零”時，即可進行零申報。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，納稅人應如實進行納稅申報。收入較少的企業(yè)，可享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策，同時應進行申報，如實填寫收入，不能填“0”。

此外，企業(yè)處在籌建期，還在虧損的情況下進行零申報的做法也是屬于未如實申報方式，違反稅法規(guī)定。

二、長期零申報無涉稅風險？

企業(yè)通常出現(xiàn)零申報的有三種情況：

1、企業(yè)處于籌備期，證件還未辦理齊全，一定時間內(nèi)還沒經(jīng)營行為；

2、納稅人為了方便把所得利潤為負數(shù)的情況下申請為零申報；

3、為偷稅漏稅進行虛假零申報。

以上第一種情況屬于正常申報，后兩種情況均存在涉稅風險。特別是在領取發(fā)票的情況下，長期進行零申報，很可能涉及走逃戶、虛開發(fā)票、隱瞞收入等情況，被稅務部門納為重點監(jiān)控對象。

長期零申報的納稅人在發(fā)票的使用上可能會受到一定的影響，降低數(shù)量限額。經(jīng)稅務機關(guān)核查有風險的，可能要求企業(yè)采用核定征收方式申報企業(yè)所得稅。

三、零申報不影響企業(yè)信用？

近些年，稅務機關(guān)對于納稅信用等越來越級看重，如納稅信用等級評定a、b級的企業(yè)，可取消增值稅專用發(fā)票認證的程序，辦稅更便利。反之，若被評為d級，將讓企業(yè)舉步維艱，長期零申報或被取消a級信用。

加之，隱瞞收入進行虛假申報的企業(yè)，稅務機關(guān)可根據(jù)情況強制要求補繳稅款及滯納金，并進行相應罰款，嚴重的或?qū)⒁扑突椴块T。納稅人編造虛假計稅依據(jù)的，可由稅務機關(guān)責令限期改正，并處以5萬元以下的罰款。

注：如需咨詢公司申報納稅相關(guān)情況是否合理，可咨詢小二財稅。

江西小二財稅服務有限公司介紹

江西小二財稅服務有限公司，總部位于南昌，小二財稅致力于打造江西本土化，專業(yè)化，品牌化，連鎖化的一站式智能工商財稅服務平臺，超百人團隊為江西中小微企業(yè)發(fā)展提供多達上百項服務。業(yè)務范圍涵蓋工商服務、記賬報稅、稅務籌劃、資質(zhì)申請等多個領域。以企業(yè)服務為核心，幫助降低企業(yè)運營成本，全力助推中小企業(yè)快速成長，做企業(yè)貼身財稅管家。

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黃南健

高級會計師

簡介

小二財稅咨詢師，高級會計師，84年湖南財經(jīng)學院畢業(yè)，從事財務工作30多年，具有豐富的財務管理與會計核算工作經(jīng)驗。曾任職江西省火電建設公司、江西電力設備總廠、華榮集團、人民電器集團等知名國企、名企。熟悉國家財經(jīng)法規(guī)和制度，熟悉國家和地方稅收政策和法規(guī)。

【第3篇】網(wǎng)上報稅零申報

公司可以一直零申報嗎?

一、什么是零申報?什么情況下可以零申報?

什么是零申報？公司一直沒有業(yè)務，是不是可以一直零申報?

首先我們先理解在什么情況下可以零申報?

1.增值稅零申報:小規(guī)模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期

無銷項稅額，且無進項稅額。

2.企業(yè)所得稅零申報:納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0

3.其他稅種零申報:計稅依據(jù)為0時。

簡單地說就是:在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

二、公司可以零申報多長時間?

對于企業(yè)可以零報稅多久，總體來說其實也并沒有明文強制的

規(guī)定。

但問題是，如果長期零申報，會引起稅務局的關(guān)注，如果超過6

個月還一直零報稅的企業(yè)，很有可能就會被稅務局稽查，然后

就會被列入了重點的監(jiān)控對象中。

也就是說企業(yè)不能長期零申報，長期零報稅可能會給企業(yè)帶來

嚴重的后果。

三、零申報有那些誤區(qū)?

1.小規(guī)模納稅人月銷售不超10萬，可以享受免稅政策，這家公

司在這個月內(nèi)開普票3萬，是不是可以在報稅的時候進行零申

報?

不可以，免稅不代表著零申報，正確方法應當是做免稅收入，

填寫到相對應的欄目中。

2.公司剛成立，沒有銷售業(yè)務發(fā)生，但是公司買了辦公設備，

取得了幾份進項票，已經(jīng)認證了，這種沒有收入的情況可以進

行零申報嗎?

不可以，雖然并沒有業(yè)務的發(fā)生，但是卻有著進項，正確方法

是應該填寫進項稅，銷售填零，產(chǎn)生留抵稅留著接下來抵扣，

如果進行了零申報，會造成沒有進行抵扣的進項稅逾期，無法

進行抵稅，造成不必要的損失。

3.今年經(jīng)營實在不好，公司從今年開始一直在虧損，這樣的情

況是不是可以進行零申報?

不可以，公司的虧損是可以用后五年的盈利來進行彌補的，假

如進行了虧損的公司進行了零申報，后期的盈利就不可以進行

彌補虧損，從而減少公司的繳稅了。

零申報不是百寶箱，一定要合法合規(guī)申報及納稅。

【第4篇】企業(yè)報稅零申報怎么辦

什么是零申報

通俗地講，零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，此情況一般存在于未開展經(jīng)營或者當期有收入未按規(guī)定如實申報。

公司一直零申報就一直不用繳稅了嗎

在文章第一部分也說了，稅務局要求的零申報需要滿足以下情形通俗一些理解就是：在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報！

看到這，估計很多老板已經(jīng)暗自高興了：企業(yè)一直“零申報”下去，那是不是就不需要交稅了嗎？

好好想想。如果一家公司有經(jīng)營，即使沒有業(yè)務，也必須有基本的開支，如員工工資、辦公室租金、水電和通訊費。怎么可能總是有零申報呢？畢竟，如果您填寫的費用為零，那么費用都填0才算零申報的。

即使你運氣好了一兩個月，你還能一直運氣好下去嗎？況且，這樣做的后果真的很嚴重！

長期零申報的后果了解一下？

長期零申報的不良后果

1、稅務機關(guān)將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查；

2、納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為d納稅人，承擔d納稅人后果；

3、對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務機關(guān)對發(fā)票的使用進行核查；

4、稅務機關(guān)通過核查，可以按照相關(guān)規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

要我說，企業(yè)零申報只是暫時的解決辦法，但不是長期的解決辦法。如果公司沒有應稅收入，建議仔細考慮是否繼續(xù)經(jīng)營，而不想經(jīng)營的公司必須及時注銷，以避免稅收風險和信用降級的風險。

如果你想零申報，你還必須按時記賬，并按時填寫納稅申報單。如果你經(jīng)常忘記申報，當心被列為“非正常戶”。

正常零申報最長一般可以持續(xù)多久

一般來說，企業(yè)在完成注冊流程、領取了營業(yè)執(zhí)照之后，就應該要開始記賬報稅和納稅申報了，但由于一家新公司在創(chuàng)立初期往往是處于沒有業(yè)務或是虧損狀態(tài)，所以新公司創(chuàng)立前期大多都是做零申報的。

但也要注意零申報的時間，連續(xù)3個月零申報就屬于異常申報，將被列入重點關(guān)注對象。而連續(xù)6個月零報稅的企業(yè)，還會成為重點監(jiān)控對象，隨時可能要迎接稅務局稽查。

這里也涉及了《公司登記管理條例》的相關(guān)規(guī)定：公司成立后無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，可以由公司登記機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

對于小規(guī)模納稅人的零申報，稅法沒有明確規(guī)定。稅法只規(guī)定要按期正確申報，只要事實上是零，本身并沒有時間限制。而對于一般納稅人，稅法明確規(guī)定新成立的企業(yè)報稅最多可零申報6個月。

季度零申報的具體詳實流程

一、小規(guī)模增值稅零申報

1、登錄電子稅務局，在<申報繳稅>界面找到<增值稅>，點擊報表后面的<填寫申報表>。

2、進入到增值稅申報表后，報表里的數(shù)據(jù)都填寫零，有些地區(qū)的增值稅申報表也可以不用填就空著。

3、增值稅零申報也就是沒有收入，所以報表里的數(shù)據(jù)都是零，把報表拉到最下方，對納稅人進行數(shù)字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報，就不需要輸入密碼。

4、輸入密碼之后，檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù)，核對無誤之后點擊<提交>。

5、點擊提交之后，小規(guī)模增值稅納稅申報表0申報就申報成功了。

二、企業(yè)所得稅零申報

1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報方式都是一樣，也是登陸進入電子稅務局，點擊企業(yè)所得稅申報表。進入申報表之后，收入填零，如果有發(fā)生費用，填寫相應的成本費用，再填寫利潤總額(如果成本費用也沒有，就都填0)，最后點擊提交申報表，這樣就申報成功了。

三、一般納稅人增值稅零申報

1、登錄<電子申報管理系統(tǒng)>，點擊主界面的增值稅，不用填寫數(shù)據(jù)，直接生成數(shù)據(jù)，點擊<保存>--再點擊<審核>。

2、最后點擊<網(wǎng)上申報>，一般納稅人增值稅零申報就申報成功了。

最后讓我們來看一個錯誤零申報的案例：

張三的公司屬于小微企業(yè)，符合國家規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策：對月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。當月張三的公司實際銷售收入在5萬元，他認為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進行了零申報。

其實增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達10萬元只需零申報”的誤區(qū)。實際上，按照相關(guān)規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠的同時，應該向稅務機關(guān)如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

如何判斷自己所在的企業(yè)是否可以零申報

關(guān)于2023年企業(yè)是否可以做零申報處理的判斷標準！稅務局是這樣規(guī)定的：

①增值稅零申報：小規(guī)模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

②企業(yè)所得稅零申報：納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

③其他稅種零申報：計稅依據(jù)為0時。

簡單地說就是：

在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

容易犯錯的零申報的2大誤區(qū)

誤區(qū)一：長期虧損的企業(yè)，企業(yè)所得稅做零申報處理

舉個例子：

甲企業(yè)2023年處于虧損狀態(tài)，正常來說，甲企業(yè)的虧損是能夠向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補，但如果甲企業(yè)做了零申報，那么第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。

如果甲企業(yè)2023年做了企業(yè)所得零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

誤區(qū)二：已預繳稅款只需零申報

原因：雖然已在代開發(fā)票的情況下繳納了稅款，但仍不能做零申報處理。

正確的方法：銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額）應該是在指定的欄目中填寫，系統(tǒng)將自動生成已付稅款并予以沖抵。

堅決不能零申報的3種情形

1、企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可零申報？

答：不能！企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

2、已預繳稅款只需零申報？

答：雖然代開發(fā)票等情況已經(jīng)繳納了稅款，但還是不能做零申報處理。正確做法應該是在規(guī)定欄目中填寫銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額），系統(tǒng)就會自動生成已經(jīng)繳納的稅款，進行沖抵。

3、如果違規(guī)零申報會承擔什么后果？

答：免稅、無應納稅款和零申報，雖然最后結(jié)果都是應納稅額為零，但是在實務上的區(qū)別還是很大的。納稅人要正確進行零申報，違規(guī)零申報不僅會造成企業(yè)利潤損失，更會影響企業(yè)信用，增加稅收風險哦。如屬于虛假的零申報，將按《征管法》等有關(guān)規(guī)定追征稅款，并進行稅務行政處罰，并影響到你的信用等級，企業(yè)一定要誠信經(jīng)營，按規(guī)定如實向稅務機關(guān)進行申報。

零申報7個致命錯誤操作提醒

案例1：取得免稅收入只需零申報？

不久前，某企業(yè)的會計來到辦稅服務廳，咨詢零申報的問題。問：“我們企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按規(guī)定辦理增值稅減免稅備案，2023年第一季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件，可以零申報嗎？”

已經(jīng)進行減免稅備案的企業(yè)可以零申報么？不少納稅人會有這樣的疑問。

答：這種情況是不可以零申報的。按照相關(guān)規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應納稅額為零，但并不代表該納稅人可以零申報，而是應該向稅務機關(guān)如實申報。正確的申報方式是將當期免稅收入10萬元填入增值稅申報表第12欄“其他免稅銷售額”完成當期申報。

案例2：月銷售額未達3萬元只需零申報？

“我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，當月銷售收入20000元，可享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，可以零申報嗎？”某公司向稅務人員提出了納稅人經(jīng)常會遇到的問題。

答：增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達3萬元只需零申報”的誤區(qū)。實際上，按照相關(guān)規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠的同時，應該向稅務機關(guān)如實申報。正確的方式是計算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應繳納增值稅，填入申報表相應欄次享受免稅。

案例3：當期未取得收入只需零申報？

“我們公司剛剛開業(yè)，這個月購買設備取得增值稅進項發(fā)票5份，進項稅額8500元，已經(jīng)做了認證，但是沒有取得收入，請問可以零申報嗎？”

答：雖然沒有取得銷售收入，但是存在進項稅額，如果該納稅人因未發(fā)生銷售辦理零申報，未抵扣進項稅額會造成逾期抵扣而不能抵扣。正確方式是在對應的銷售額欄次填寫0，把當期已認證的進項稅額8500元填入申報表的進項稅額欄次中，產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。

案例4：企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可零申報？

“我們公司長期虧損，沒有企業(yè)所得稅應納稅款，企業(yè)所得稅可以零申報嗎？”

答：企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

案例5：已預繳稅款只需零申報？

前不久，某企業(yè)的張會計給辦稅服務廳打來咨詢電話說：“我們平時給客戶提供建筑服務，也銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，這個季度我們提供建筑服務取得不含稅收入5萬元，已經(jīng)到辦稅服務廳代開了增值稅專用發(fā)票，繳納1500元稅款，是不是就可以做零申報了？”

答：雖然代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡單地做零申報處理。應該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會自動生成已經(jīng)繳納的稅款，進行沖抵。

案例6：取得未開票收入只需零申報？

某企業(yè)是一家新成立的增值稅一般納稅人，2023年1月增值稅應稅銷售額100萬元（未開票收入），銷項稅額17萬元，當期取得增值稅進項發(fā)票10份，進項稅額17萬元，未認證。最近，公司劉會計打電話到辦稅服務廳咨詢是否可以因當期未認證增值稅進項發(fā)票而進行零申報。

答：如果納稅人違規(guī)進行零申報，不僅要補繳當期稅款還要加收滯納金，并處罰款，正確方式是該納稅人應將當期收入100萬元填入未開票收入中，按規(guī)定繳納當期稅款。

案例7：籌建期可做零申報？

“我們是籌建期的新辦工業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2023年12月仍在籌建中，當期未發(fā)生銷售，也未認證增值稅進項發(fā)票，可以進行增值稅零申報嗎？”

答：籌建期的納稅人2023年1月申報增值稅時可以辦理零申報。如果當期該納稅人有增值稅進項發(fā)票，且已在當期進行認證，則不能進行零申報，需按規(guī)定填寫當期進項稅額。

提醒：免稅、無應納稅款與零申報，雖然最后結(jié)果都是應納稅額為零，但是區(qū)別很大，納稅人要正確進行零申報。違規(guī)零申報會造成企業(yè)利潤損失，更會影響企業(yè)信用，增加稅收風險。

【第5篇】零申報報稅流程

零申報可不是開玩笑的，處理不好也是隨時都是涉稅風險。零申報不會填報？快瞅瞅，老會計也會中招的的零申報風險詳解。希望通過今天的內(nèi)容，大家可以進一步對公司稅務零申報有更多的掌握。

在這里從5個方面展示零申報的全流程。第一、可以進行零申報的情形，第二，公司對零申報的5個錯誤操作，第三，長期違規(guī)零申報后果十分嚴重，第四，零申報的操作流程，第五，無稅不申報的情況說明。

第一，什么是零申報？什么情況下可以進行零申報？

第二，公司對零申報的5個錯誤操作

最新增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人申報表填寫說明及模板

（文末可獲取電子版）

2023年最新企業(yè)所得稅預繳納稅申報表填寫說明

（文末獲取）

注意：納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間也應當按照規(guī)定辦理納稅申報。

一般存在于那些還在籌建期的、未開展經(jīng)營的企業(yè),或是確實經(jīng)營不善，準備注銷正在清算的企業(yè)。當然,也存在有的企業(yè)沒有如實申報,故意隱瞞實際經(jīng)營的情況。

第三，公司長期違規(guī)零申報后果十分嚴重

第四，零申報的申報具體流程第五，無稅不再零申報的具體說明

好了，今天的內(nèi)容就到這里了。以上有關(guān)“零申報怎么報稅”的內(nèi)容供大家簡單地做個參考。

【第6篇】公司零申報怎么報稅

企業(yè)申報算是新興企業(yè)的老問題啦。不少新建立的企業(yè)在申報上面常常出現(xiàn)不少問題。那么企業(yè)零申報怎么操作？有什么需要注意的？接下里就和我們釔財稅一起來看看吧！

企業(yè)零申報怎么操作？有什么需要注意的？

零申報指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0，可以進行零申報。

零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報；企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0才能零申報。

1、零申報指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0，可以進行零申報。零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報；企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0才能零申報。具體咨詢稅務機關(guān)。

2、正常申報指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據(jù)，是稅務機關(guān)稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。

企業(yè)應該如何正確零申報呢？

首先我們需要明確一下哪些情況適用于零申報。零申報一般適用于企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0；零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，以及企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0等幾種情況。

但是公司如果有取得免稅收入、當期未取得收入、企業(yè)長期虧損、已預繳稅款等情況的發(fā)生，是不得進行零申報的。雖然按照相關(guān)規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應納稅額為零，但并不代表該納稅人可以進行零申報，取得免稅收入的正確申報方式是將當期免稅收入金額填入增值稅申報表的“其他免稅銷售額”完成當期申報。

當期未取得收入不能進行零申報是因為有時候企業(yè)不進行零申報可能會收獲更大的利益。比如公司因購買材料產(chǎn)生了進項稅額，如果進行零報稅，如果下期產(chǎn)生了應納稅額，就無法用于抵扣。而企業(yè)虧損不做零申報，主要是因為企業(yè)的虧損是可以向后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的，如果做了零申報，那么第二年盈利就不能彌補企業(yè)以前年度虧損，反而會造成企業(yè)的損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重進行零申報。

需要注意的是企業(yè)并非可以一直零申報的，按照相關(guān)條例規(guī)定，企業(yè)如果連續(xù)三個月零申報或負申報就屬于異常申報，將列入重點關(guān)注對象，而超過6個月，則會被列為“非正常戶”！如果企業(yè)正在籌建期或者存在經(jīng)營不善等情況需要長期零申報的，則需要及時前往稅務機關(guān)進行備案。

擴展資料：

違規(guī)零申報后果很嚴重

1、如果當期有收入無應納稅款辦理零申報，屬于進行虛假的納稅申報，需承擔不利后果。

2、如果當期有收入有應納稅款辦理零申報，則屬于偷稅，主管稅務機關(guān)將按現(xiàn)行《征管法》有關(guān)規(guī)定追征稅款，并進行稅務行政處罰。

3、增值稅一般納稅人當期無收入無應納稅款，但有進項稅額，如果辦理零申報，則當期進項稅額不能再申報抵扣。

4、違規(guī)零申報還要降低你的信用級別等。

企業(yè)零申報怎么操作？有什么需要注意的？對于這兩個問題我們就說這么多，希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡

【第7篇】一般納稅人零申報怎么報稅

表妹在一家小規(guī)模公司入職已經(jīng)有兩三個月了，這是一家新公司，加上表妹，就兩個會計，還都是新手。

今天表妹給我打電話問我她們公司當期收入為“0”可不可以零申報，我告訴她是可以的，小規(guī)模納稅人當期收入為“0”就可以零申報。

表妹說她不知道該怎么操作，作為看著她長大的姐姐，自然是不能不管的，所以就又給她整理了一下零申報的操作流程，把什么是零申報，以及零申報的注意事項都整理了出來，希望能讓她的工作順利一點。

零申報怎么報稅在下面也分享給大家了，希望可以幫助到你們~

一、正確理解零申報

二、零申報常見問題

三、違規(guī)零申報的后果（很嚴重）

四、如何降低零申報的風險？

......五、零申報操作方法

文章篇幅有限，今天就先給大家分享到這里了~

【第8篇】個稅零申報怎么報稅

在我們的日常生活和工作中，我們知道，如果符合國家規(guī)定的企業(yè)要按照一定的規(guī)定納稅，那么個人所得稅零申報的原因是什么呢？讓我們和壹洽通小編一起去了解一下零申報的條件是什么。

一、個人所得稅可在零申報的條件

1.辦理稅務登記的，必須按照本征收管理法的規(guī)定向稅務機關(guān)申報。

2.至于由哪個稅務機關(guān)報稅，取決于你所涉及的是哪一種稅務，你必須到管理這一稅種的稅務機關(guān)那里報稅。

3.一般來說，如果你是工商業(yè)，就必須申報國家稅和地方稅，如果你是服務業(yè)，它也要兩邊運行。中外合資企業(yè)和新企業(yè)的大部分稅收是國家稅收管理。只有城市房地產(chǎn)稅和印花稅、個人所得稅是地方稅收管理，外國企業(yè)的城市建設稅和教育費都是免費的。

4.你現(xiàn)在沒有任何收入，你到稅務機關(guān)索取有關(guān)的報稅表，然后在空表上蓋章交出來。

5.有些申報表不能以短期形式退還，如個人所得稅申報表，如果雇員的月工資超過3500人，他們可能不得不扣除稅款，并根據(jù)注冊資本×5/10000計算印花稅報稅表，城市房地產(chǎn)稅報稅表是根據(jù)公司的土地和房地產(chǎn)價值計算的。

二、如何申報零

1.行政管理法實施細則'第十三條規(guī)定，扣繳義務人應當自扣繳義務人發(fā)生之日起三十日內(nèi)，向主管稅務機關(guān)申報扣繳義務人登記并取得扣繳稅款登記證，使你的單位成為扣繳義務人。

2.扣繳義務人登記后，應當每月申報，也不申報稅款，也就是說，根據(jù)實際支付的工資，零?？劾U義務人也可以申報零。

3.異常申報 按照規(guī)定，連續(xù)三個月的零申報或者否定申報屬于異常申報，屬于重點申報對象。

4.國家稅收零申報表 一般國稅零申報連續(xù)三個月(有的更長，甚至一年)，專家將被確認為一個不正常的賬戶，網(wǎng)上申報將被國稅鎖定，特別管理人員將需要填寫的'國稅零申報信息報表'，一般只要聲明沒有生產(chǎn)經(jīng)營，還沒有在網(wǎng)上取得營業(yè)收入。

您可以參考以下格式：

國家稅收零申報聲明 '××稅務局： 自從我公司在××年××月×日成立以來，我公司還沒有正式開業(yè)，也沒有任何營業(yè)收入。因此，我公司這個月的應稅為零，應申報為零。我想向你解釋一下，并期待你的批準！ 旁白：××公司(公章) 年月日

以上是壹洽通小編關(guān)于個人納稅零申報有關(guān)的相關(guān)知識，希望對想知道這一信息的人有所幫助。報稅表需要根據(jù)自己的真實情況申報。

【第9篇】零申報網(wǎng)上報稅

對于公司來說，去進行稅務登記的申報是每年都需要做的事情，當公司沒有進行年報的申請時，是會被列為異常的，那么公司零申報什么意思？為了幫助大家更好地了解相關(guān)法律知識，找法網(wǎng)小編整理了相關(guān)的內(nèi)容，我們一起來了解一下吧。

一、公司零申報什么意思

在稅務機關(guān)辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發(fā)生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應向稅務機關(guān)辦理零申報手續(xù)，并注明當期無應稅事項。

通俗地講，納稅申報的所屬期內(nèi)（如11月申報所屬期為10月份）沒有發(fā)生應稅收入（銷售額），同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報。

注意的是連續(xù)三個月零申報屬于異常申報，列入重點關(guān)注對象。

二、零申報的條件

1、辦理了稅務登記就要到稅務機關(guān)進行納稅申報，這個征管法規(guī)定的。

2、至于到哪個稅務機關(guān)進行納稅申報，要看你涉及哪個稅種，你就要到管理這稅種的稅務機關(guān)去進行納稅申報。

3、一般的，如果你是工業(yè)或商業(yè)，那國稅地稅都要去進行納稅申報的，如果你是服務業(yè)，那也是兩邊都要跑的，中外合資和新企業(yè)，大部分的稅都是國稅管，只有城市房地產(chǎn)稅和印花稅、個人所得稅這幾個是地稅管，外商企業(yè)的城建稅、教育費附加這些都是免的。

4、你現(xiàn)在沒有收入，你到稅務機關(guān)要相關(guān)稅收的申報表，然后在空白表上蓋章去交就行了。

5、有些申報表有不能報空表的，比如個人所得稅申報表，如果有職工的月工資超過3500的，就可能要扣稅，還有印花稅申報表，那根據(jù)注冊資本×萬分之五，城市房地產(chǎn)稅申報表。是根據(jù)公司的土地和房產(chǎn)價值算的。

三、公司注意事項

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅，否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集。

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務廳服務窗口進行非常規(guī)報稅，并進行存根聯(lián)補錄。

3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進行申報。

以上就是找法網(wǎng)小編為您介紹的關(guān)于公司零申報什么意思的相關(guān)內(nèi)容，當公司沒有達到納稅規(guī)模的時候，是可以申請零報稅的，但是還是需要進行年報的申請的，如果你還有其他的法律問題，請及時咨詢律師處理，找法網(wǎng)提供專業(yè)律師，歡迎您進行法律咨詢。

【第10篇】小規(guī)模零申報怎么報稅

對于很多新成立的公司來說，如果沒有專業(yè)的財稅人員給予指導，往往會漏報掉很多必要稅項，給新晉公司造成不良納稅記錄，影響公司長足穩(wěn)定發(fā)展。很多人并不清楚新創(chuàng)建的公司通常也要辦理稅務手續(xù)及納稅工作，千萬不要因為一時疏忽而遺漏了這一重要流程，給公司未來發(fā)展帶來不良影響。我們剛注冊的公司要什么時候開始記賬報稅呢？如果沒有納稅申報的有什么后果？可不可以找代理記賬公司幫忙納稅申報呢？

一般而言，公司創(chuàng)立通常要依法取得營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證等五證證書，自2023年起，國家普遍試行三證合一，也就是說將原有的營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證合三為一，部分地區(qū)也存在著試行“五證合一”新策。如果公司是新成立的，那么做賬納稅申報的話則要根據(jù)單位取得稅務登記證，也就是說是拿到營業(yè)執(zhí)照日期的15個工作日進行相應的納稅信息維護工作。

新成立的公司做賬或者進行納稅申報申請一般也可根據(jù)當?shù)氐木S護和辦理機制流程，有的地區(qū)實行日期劃歸維護。

第一種情況是有的企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的日期為15號之前，則當月需要做賬。然后次月進行相應的納稅申報工作。

比如（營業(yè)執(zhí)照上的簽發(fā)日期為2023年5月4日，那么，6月份就需要進行納稅申報）。

第二種情況則是企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的日期為15日之后的，需要當月做賬的。跨次月進行納稅申報。

比如（營業(yè)執(zhí)照上的簽發(fā)日期為2023年5月16日，那么，7月份就需要進行納稅申報）。

具體的還是要根據(jù)當?shù)囟悇站趾硕ňS護公告為準，在公司成立事宜辦理妥當之時，應及時去咨詢當?shù)貒囟惔髲d保險，以免錯過了最佳納稅申報時間。

【第11篇】報稅零申報怎么報

手把手教你做小規(guī)模納稅人零申報報稅！以后不犯愁了

注意咯，納稅人在納稅申報所屬期內(nèi)應稅收入、成本費用基本為零的情況下才能零申報哦~一：登錄方法

湖北省納稅人可通過搜索湖北省稅務局網(wǎng)站首頁進入；

用白色金稅盤或黑色稅控盤登錄（即數(shù)字證書登錄）；

用ca報稅鑰匙進行登錄（即數(shù)字證書登錄）；

用戶注冊登錄；

短信驗證登錄；

二：登錄頁面1.根據(jù)登錄方法1至3顯示的頁面

2.點擊右上角圖標的“登錄”，彈出以下界面后，根據(jù)你登錄的選擇方式輸入相對應的信息，數(shù)字證書登錄只需要填寫密碼及驗證碼，用戶名登錄擇需要填寫“稅號或用戶名”、“密碼”、“登錄身份選擇”、“驗證碼”，無論選擇哪一種方式進行登錄，在輸入相對應信息后點擊“登錄”即可；

3.登錄后的主界面里，右上角會顯示公司的名稱，點擊左邊常用功能里“我要申報”，系統(tǒng)會彈出“選擇稅款所屬期：某月或某季度”頁面，點擊“確認”

三:申報頁面1.頁面的圈1至圈7有4種顏色，灰色圈表示未填寫，黃色圈表示已填寫，綠色圈表示已提交；該頁面底下六項顯示的強制檢測和非強制檢測點，檢測結(jié)果全部通過的情況下，操作結(jié)果后面會顯示綠色“√”（強制檢測顯示不通過則要核查其原因，非強制檢測點納稅人根據(jù)自身情況完成相對應的操作），擊“下一步”；

2.填寫財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）點擊“下一步”，需要點擊兩次~

3.填寫增值稅（附列資料，增值稅減免稅申報明細表，小規(guī)模納稅人主表）點擊“下一步”，需要點擊三次~

4.填寫所得稅（所得稅申報主表、優(yōu)惠明細表、固定資產(chǎn)加速折舊扣除優(yōu)惠明細表）點擊“確定”，點擊“下一步”需要點擊四次；注意：所得稅申報主表里面需要填寫“從業(yè)人數(shù)”“資產(chǎn)總額”該處不可以填寫0哦，附報信息里 “高新技術(shù)企業(yè)”“科技型中小型企業(yè)”“技術(shù)入股遞延納稅事項”根據(jù)納稅人自身情況進行選擇“是”或“否”；

5.填寫附稅申報表,點擊“下一步”,

6.點擊“正式提交申報”輸入密碼，如果未申報狀態(tài)顯示“申報成功”，根據(jù)系統(tǒng)提醒信息，重新核查填寫的數(shù)據(jù)，當申報狀態(tài)顯示“申報成功”時，一般就已經(jīng)完成了申報操作流程，納稅人可以繼續(xù)點擊“下一步”，扣款信息會顯示無需扣款字樣，點擊“下一步”在申報扣款信息里面可以查看到申報稅種、稅款所屬期、申報日期、申報結(jié)果等信息。

因?qū)儆诹闵陥螅约{稅人在登錄后，點擊“我要申報”除了所得稅申報主表需要填寫“從業(yè)人數(shù)”“資產(chǎn)總額”以及“高新技術(shù)企業(yè)”“科技型中小型企業(yè)”“技術(shù)入股遞延納稅事項”根據(jù)納稅人自身情況進行選擇“是”或“否”；所有操作可以直接點擊“下一步”，除了所得稅申報主表需要填寫“從業(yè)人數(shù)”“資產(chǎn)總額”以及“高新技術(shù)企業(yè)”“科技型中小型企業(yè)”“技術(shù)入股遞延納稅事項”根據(jù)納稅人自身情況進行選擇“是”或“否”；如果是去稅務局窗口辦理納稅申報業(yè)務擇需要填寫“納稅人識別號”、“稅款所屬時期”、“填表日期”（表格里面的數(shù)據(jù)全部填寫為0），最最后千萬不要忘記蓋公章哦，否則你就白跑一趟啦~

【第12篇】網(wǎng)上零申報怎么報稅

濰坊卓爾財稅服務有限公司致力于工商財稅行業(yè)。專業(yè)為企業(yè)提供注冊公司、財務代理、工商代辦、公司注銷、商標注冊、財務外包、財務咨詢、稅收籌劃等一站式服務。攜手卓爾財稅，讓您財稅無憂！

個體戶怎么網(wǎng)上零申報

1、申報增值稅小規(guī)模納稅人,取得小規(guī)模納稅人身份.

2、月銷售額不超過3萬,以季為納稅期限的,則為9萬,可以免征增值稅.

3、符合條件的就可以進行增值稅零申報,去取得稅務登記的稅務機關(guān)辦理即可.

4、根本沒有個體工商戶增值稅零申報的規(guī)定,零申報占全部申報的比例,沒有生產(chǎn)沒有銷售當然要零申報.

網(wǎng)上零申報如何進行操作?

1、打開國稅網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng),輸入納稅人識別號和密碼

2、進入納稅主界面,點擊報稅.

3、國稅申報主要分四部分:代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規(guī)模納稅人申報表和企業(yè)稅負變化表.其中代征地稅因需要用到后面報表的數(shù)據(jù),所以最后申報.

4、先填寫納稅人信息采集表,主要填寫填表人和聯(lián)系手機,以方便接收稅務機關(guān)短信.

5、在進行增值稅小規(guī)模納稅人申報時,需要先刪除兩個報表:應稅服務扣除項目清單和增值稅納稅申報表附列資料.其實不是真正的刪除,而是刪除與其它報表的關(guān)聯(lián)性,刪除之后報表還是存在的.如果不刪除這兩張報表就會報錯,不能正常申報.刪除也很簡單,點擊鼠標右鍵點刪除即可.

6、按順序填寫稅額抵減情況表、申報表主表輔助填報工具和增值稅納稅申報表,注意一定要按順序填寫,否則系統(tǒng)會有錯誤提示.具體的填寫方法是直接補零保存即可.

7、填寫營改增試點企業(yè)稅負變化表,也是直接補零保存即可.

8、填寫代征地稅申報表,注意點選黃色方框內(nèi)的稅率,城區(qū)和郊區(qū)稅率是不一樣的.此表是2023年新增的報表,主要目的是為了減輕納稅人負擔,實行'一稅兩費'.

9、點保存,再正式申報就行了.

個體戶怎么網(wǎng)上零申報?電子商務飛速發(fā)展的今天,沒有誰不想分一杯羹.不少個體戶頂住了沖擊,實施改革創(chuàng)新,成功與電子商務接軌,讓事業(yè)蒸蒸日上,但是也有不少個體戶轉(zhuǎn)型失敗,導致運營狀況每況愈下,不得不說,革新對于企業(yè)來說也是一次次挑戰(zhàn).想要了解更多的專業(yè)知識,請關(guān)注卓爾財稅.

本文來源：會計大咖

【第13篇】公司報稅零申報怎么報

注冊零申報公司繳稅怎么算的呢?關(guān)于稅收，很多人知道稅收對公司的重要性，這方面國家也是監(jiān)管非常地嚴格，所以現(xiàn)在有不少的企業(yè)起初是沒有業(yè)務的。那么，零申報公司繳稅是怎么算的?

零申報公司繳稅相關(guān)內(nèi)容

一.零申報公司繳稅是怎么算的?

1、首先老板們得知道，公司既然沒有收入就沒有開票，沒有開票也就沒有增值稅和附加稅。

2、還有企業(yè)所得稅，公司的收入減去成本再減去支出然后才是利潤，一般是按照利潤來交，這個時候就沒有收入，也就不用交稅。

3、再就是個人所得稅，公司沒有收入，當然你個人也是沒有收入的，現(xiàn)在交稅的上限是5000元，沒有超過這個上限是不用交稅的。

二.新注冊公司可以做多久的零申報?

對于正常的企業(yè)來說，注冊公司領取營業(yè)執(zhí)照后，就要開始記賬報稅、納稅申報了，然而新公司一般沒有業(yè)務或是還處于虧損狀態(tài)，所以，新注冊的公司前期大多都是零申報的。

對于企業(yè)可以零報稅多久，其實也是沒有明文強制規(guī)定的，問題是，如果長期零報稅，會引起相關(guān)部門的檢查，如果超過6個月還一直零報稅的企業(yè)，很有可能就會被相關(guān)部門檢查，然后就會被列入了重點的監(jiān)控對象中。也就是說企業(yè)不能長期零報稅，長期零報稅也會給企業(yè)帶來嚴重的后果。

現(xiàn)在工商局對地址監(jiān)管嚴格，可能會要求實審場地，所以注冊地址要選擇可查看的地址。

以上是對“注冊零申報公司繳稅怎么算的呢？”問題的詳細說明。希望對您們了解注冊零申報公司繳稅有幫助，有任何關(guān)于代理記賬的問題，歡迎來咨詢小二財稅。

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南昌工商營業(yè)執(zhí)照注冊-南昌公司注冊代辦理-南昌代辦做帳報稅

【第14篇】個體戶零申報怎么報稅

【導讀】：個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營一般會計核算不健全，規(guī)模也不大，稅務機關(guān)對其的管理一般是采取定期定額征收方式。什么是核定征收？個體工商戶取得生產(chǎn)經(jīng)營所得，個體戶不開票要怎么報稅？

個體戶不開票要怎么報稅

其實對于個體工商戶來說，適用的稅率都是相同的，只是很多個體工商戶賬務不健全，個人所得稅難以實現(xiàn)查賬征收，因此很多地方稅務機關(guān)對個體工商戶個人所得稅實行按照核定征收率的方法來核定征收個人所得稅。而且各地征收率都會有一定差異。

以北京地區(qū)為例，根據(jù)《北京市地方稅務局關(guān)于進一步加強個體工商戶稅收征管工作的公告》(北京市地方稅務局公告2023年10號)規(guī)定，對個人所得稅核定征收的個體工商戶：

1、核定月經(jīng)營額在2萬元以下的，個人所得稅征收率為0%;

2、核定月經(jīng)營額在2萬元(含)至5萬元之間的，對超過2萬元以上的部分，按0.6%的核定征收率征收個人所得稅;

3、核定月經(jīng)營額在5萬元(含)至10萬元之間的，對超過2萬元以上的部分，按1%的核定征收率征收個人所得稅;

4、核定月經(jīng)營額在10萬元(含)以上的，對超過2萬元以上的部分，按1.8%的核定征收率征收個人所得稅。

5、對在集貿(mào)市場內(nèi)經(jīng)營的個體工商戶，核定月經(jīng)營額在2萬元(含)以上的，對超過2萬元以上的部分，統(tǒng)一按0.4%的核定征收率征收個人所得稅。

對從事個體出租車運營的個體工商戶暫按現(xiàn)行規(guī)定征收個人所得稅，不適用本公告。對于實行按次繳納營業(yè)稅的納稅人，在到稅務機關(guān)辦理代開發(fā)票業(yè)務時，對開具發(fā)票金額達到按次征收營業(yè)稅起征點的，按規(guī)定征收營業(yè)稅及附加稅費，并對超過營業(yè)稅起征點以上的部分，按0.6%的征收率征收個人所得稅。

什么是核定征收?

核定征收是指由于納稅人的會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因難以準確確定納稅人應納稅額時，由稅務機關(guān)采用合理的方法依法核定納稅人應納稅款的一種征收方式，簡稱核定征收。

《稅收征管法》第三十五條規(guī)定：納稅人有下列情形之一的，稅務機關(guān)有權(quán)核定其應納稅額：

1.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設置賬簿的;

2.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應當設置但未設置賬簿的;

3.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的;

4.雖設置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的;

5.發(fā)生納稅義務，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務機關(guān)責令限期申報，逾期仍不申報的;

6.納稅人申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當理由的。

個體戶不開票要怎么報稅？個體戶零收入也要登記繳稅。個體戶被核定營業(yè)額超過三萬元每個月的

【第15篇】零申報過期報稅罰多少

如今，一些初創(chuàng)企業(yè)或者是經(jīng)營規(guī)模不大、業(yè)務往來較少的企業(yè)，它們在經(jīng)營期間有時候會沒有收益和支出，因此會存在著“零申報”的情形。不過，由于一些企業(yè)對零申報的判斷標準不太了解，因此它們很容易存在著違規(guī)零申報的情況。那么，什么情況可以零申報？違規(guī)零申報有什么后果？接下來，本文來帶您對此進行具體了解！

零申報判斷標準

通常情況下，關(guān)于企業(yè)是否可以做零申報處理的判斷標準，稅務局是這樣規(guī)定的：

1、增值稅零申報

適用情形為：小規(guī)模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

2、企業(yè)所得稅零申報

適用情形為：納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

3、其他稅種零申報

適用情形為：計稅依據(jù)為0時。比如增值稅零申報，隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加免于零申報。

簡單地說就是：在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。不符合零申報條件的，需如實進行申報！

企業(yè)長期零申報后果

一般來說，企業(yè)長期進行零申報是不被允許的。長期零申報的企業(yè)也會遭到稅務部門稽查，一旦坐實違規(guī)“零申報”，可能要面臨以下嚴重后果：

1、可能面臨行政、刑事處罰

補稅、滯納金、0.5-5倍罰款！構(gòu)成犯罪的，還會被追究刑事責任。所以，企業(yè)“零申報”需謹慎！

2、企業(yè)發(fā)票減量

對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務機關(guān)對發(fā)票的使用進行核查。這樣無疑會為企業(yè)業(yè)務開展帶來不少麻煩。

3、影響信用評級

納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為d級納稅人，承擔d級納稅人后果。

以上是對零申報的適用情況以及違規(guī)零申報的后果介紹。對于需要進行零申報的企業(yè)來說，如若對此不了解，便有必要對文中介紹內(nèi)容進行詳細把握，從而以合法、合規(guī)進行零申報，維護好企業(yè)的財務、稅務安全！

【第16篇】零申報忘記報稅怎么辦

一、什么是零申報？

納稅人、扣繳義務人當期未發(fā)生應稅行為，應向稅務機關(guān)辦理零申報手續(xù)，并注明當期無應稅事項。

二、容易出現(xiàn)的誤區(qū)？

①享受國家稅收優(yōu)惠政策，不用繳納稅款而作零申報，如，小微企業(yè)享受免稅優(yōu)惠而零申報。

②有免稅收入最終不繳納稅款而做零申報，如蔬菜批發(fā)公司的免稅收入。

正確做法:在申報表中填列銷售額，同時填列免稅銷售額。

③期未發(fā)生收入，但有進項稅卻做了零申報。

正確做法:應填列進項數(shù)據(jù)，否則不能在下期繼續(xù)抵扣

④企業(yè)長期虧損，無企業(yè)所得稅應納稅款，做了零申報。

正確做法:應如實填列，虧損可在以后5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)彌補。

⑤已繳納當月稅款報稅時做了零申報，如提供建筑服務在代開專票時已繳納了稅款。

正確做法:在申報表中規(guī)定欄目填寫銷售收入，網(wǎng)_上申報系統(tǒng)會自動生成企業(yè)已經(jīng)繳納的稅款從而進行沖抵。

⑥取得未開票收入，同時無可抵扣進項稅而做了零申報。

正確做法:應將當期收入填入未開票收入中，按規(guī)定繳納稅款。

三、可零申報的情形

1、增值稅：小規(guī)模納稅人應稅收入為0；一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額；

2、企業(yè)所得稅：納稅人當期未經(jīng)營，收入、成本都為0；

3、其他稅種：計稅依據(jù)為0時。

四、相關(guān)規(guī)定

①隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加免于零申報；

②非正常原因一個評價年度內(nèi)增值稅連續(xù)3個月或者累計6個月零申報、負申報的，不能評為a級；

③納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據(jù)的，由稅務機關(guān)責令限期改正，并處五萬元以下的罰款；

④自2023年5月1日起，實行“免抵退”稅辦法的出口企業(yè)或其他單位在申報辦理出口退(免)稅時，不用再做零申報了；

⑤為降低稅收風險，建議長期零申報，且持有發(fā)票的納稅人，主動前往稅務機關(guān)降版降量。待經(jīng)營有所好轉(zhuǎn)，再攜帶資料按規(guī)定申請發(fā)票增版增量；

⑥海口市當期無應稅收入且未做票種核定的小規(guī)模單位納稅人，免于增值稅和消費稅及其附加稅費、文化事業(yè)建設費、印花稅、土地增值稅等稅(費)種的零電報(企業(yè)所得稅、個人所得稅除外)；

五、政策依據(jù)

《國家稅務總局關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》國家稅務總局公告2023年第6號；

《國家稅務總局關(guān)于明確納稅信用管理若干業(yè)務口徑的公告》(國家稅務總局公告2023年第85號)；

《中華人民共和國稅收征收管理法》；

《國家稅務總局關(guān)于出口退(免)稅申報有關(guān)問題的公告》國家稅務總局公告2023年第16號；

《國家稅務總局?？谑卸悇站株P(guān)于推行無稅不申報辦法的公告》國家稅務總局?？谑卸悇站止?023年第3號。