小規(guī)模公司報稅流程（5篇）

【第1篇】小規(guī)模公司報稅流程

納稅，即稅收中的納稅人的執(zhí)行過程，就是根據國家各種稅法的規(guī)定，按照一定的比率，把集體或個人收入的一部分繳納給國家。

今天尚天澤財稅小編要跟大家分享一般納稅人和小規(guī)模納稅人企業(yè)的報稅流程。在講解這個話題之前，我們先來弄清楚一下，這兩類納稅人的基本定義。

一般納稅人是指年應征增值稅銷售額，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額，超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。

下面，尚天澤財稅小編就要來一一對這兩種人納稅人報稅流程進行一個詳細的解說啦！

一般納稅人報稅流程

報稅流程全解

一般納稅人的增值稅申報

我們在申報一般納稅人增值稅時，需要搞清楚兩項內容：開票數據和抵扣數據。開票數據就是我們常說的銷項稅額，而抵扣數據就是常說的進項稅額了。

一、開票數據

（一）獲取數據

企業(yè)在經營過程中，發(fā)生經營往來就會存在開具發(fā)票的情況就，新辦企業(yè)稅務報道后，做了稅種核定和票種核定，申請了稅控后，就可以申請并開具發(fā)票。每個月月初則以開票系統(tǒng)上個月的開票數據為基準寫填寫納稅申報表。

第一步:每月月初，打開開票系統(tǒng)（以金稅盤舉例），在報稅處理-月度統(tǒng)計中查詢。

第二步：選擇期間，以2023年3月為準，選擇3月開票信息。

第三步：查找開票匯總情況，打印出來作為銷項稅額匯總表附在會計憑證后并進行備案：

“開票匯總情況”里的資料就是填寫增值稅申報表附表1銷項稅的主要來源。

（二）銷項核對

核對開票系統(tǒng)開票數據和應交增值稅-銷項稅額的差異。

常見的差異有以下這些：

1.賬務錯誤

例如收入金額和稅額在錄入憑證時出現錯誤。

2.發(fā)票開錯

例如同一發(fā)票被重復開具了。這個時候申報表也需要先填寫重復這張發(fā)票，因為一窗式比對申報金額不得小于開票數據，申報表和賬務的差異臺賬備查，下期紅字沖銷重復發(fā)票。

3.發(fā)票誤作廢了

還可能出現手誤，不小心將當月發(fā)票誤點作廢了。

4.開票未做收入

有時收到預收賬款的開票，實際尚未達到收入的確認條件，也會形成差異，在財務賬上就沒有這項收入是合理的，但申報時需按照開票數額申報。

5.未開票收入

有些客戶不需要發(fā)票，但是在稅務上雖然未開具發(fā)票也形成了實質的業(yè)務，所以即使未開票也要確認收入，計提了銷項稅。

6.視同銷售

視同銷售在賬務處理上也不計入收入，但需要填寫到增值稅申報表中。

也就是說，雖然以上類型的差異都是合理的，但在填寫增值稅申報表時應以稅控盤中導出的數據為準。對于差異的金額，需要申報后再做賬務調整或發(fā)票的作廢紅沖。

二、抵扣數據

（一）獲取數據

我們日常接觸最多的抵扣數據就是增值稅專用發(fā)票抵扣，也就是我們常說的進項稅?？梢酝ㄟ^各地稅務局電子網站登錄，如圖：

第一步：登錄電子稅務局

第二步：選擇“發(fā)票綜合服務平臺”點擊進入

第三步：選擇“抵扣勾選”，選擇本月需要認證的發(fā)票并點擊“提交”

第四步：選擇“匯總統(tǒng)計”

第五步：選擇“申請統(tǒng)計”。

（二）進項核對

核對抵扣明細和賬上應交增值稅-進項稅額的差異。

常見的差異有以下這些：

1.賬務錯誤

已正常認證抵扣，但入賬的成本和進項稅額錄入出現金額錯誤。

2.抵扣少了：漏認證

財務賬上已記入進項稅額，但增值稅發(fā)票抵扣系統(tǒng)中本月未對其進行認證。這里需要注意的是，勾選認證的時間必須是本月勾選上月，不能是本月勾選本月。

舉個例子：2023年2月可以在增值稅認證系統(tǒng)中勾選2023年1月及之前收到的進項發(fā)票，不能勾選2月的。

3.抵扣多了：不該抵扣的

若出現本期不該抵扣卻抵扣的，需要做進項稅轉出。

小規(guī)模納稅人

報稅流程全解

第一步：

登錄選擇：首先打開電子稅務局，系統(tǒng)將自動彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關內容；

第二步：

點擊“我要辦稅”—“申報納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報”；

p1：如果是月銷售額不超過10萬元（按季申報30萬元）的小規(guī)模納稅人,選擇“免稅申報（小微企業(yè)）”模塊進行簡易填寫；

p2:如果為月銷售額超過10萬元（按季申報超過30萬元）的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報”—“立刻填表”；

第三步：

報表填報：首先在填表界面，將溫馨提醒是否抄報稅；

然后點擊“確定”，將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡介；

接著點擊“確定”，會彈出提醒本期是否發(fā)生不動產銷售額。如有發(fā)生，填寫減去不動產原值后的不含稅金額（若發(fā)生不動產銷售額11萬元，需根據提示“按照不動產扣除11萬元后的差額不含稅金額填寫”）；如未發(fā)生，點擊“繼續(xù)填寫”進入報表填寫界面。

如實填寫本期發(fā)生銷售額，貨物及勞務、服務、不動產及無形資產，計算合計金額；

最后系統(tǒng)根據填寫的數據，合計超過起征點的，會第2次提醒，本期是否發(fā)生不動產銷售，納稅人可以選擇“是”與“否”進行下一步操作。如果選擇“是”，納稅人需要填寫本期發(fā)生不動產銷售額；

第四步：

報送申報：填寫完整，滿足校驗規(guī)則后，點擊報表下方“保存”按鈕，并點擊“申報”按鈕，發(fā)起申報。報表狀態(tài)會變?yōu)椤吧陥蟪晒Α保?/p>

第五步：

稅款繳納：如本期有稅款需要繳納，點擊“繳稅”按鈕?？梢允褂萌絽f(xié)議網上扣款，或者打印銀行端交款憑證，到銀行扣款。

以上是兩種納稅人的報稅流程，你都懂了嗎？

【第2篇】小規(guī)模公司如何網上報稅

小規(guī)模國稅稅務申報如何進行網上申報？

小規(guī)模國稅稅務網上申報一般都是登陸當地稅務系統(tǒng)進行申報的。

下面以深圳的小規(guī)模納稅人公司為例，怎么進行網上申報繳稅。

1? 首先是國稅，進入國稅局網站首頁，右側有“網上報稅”

2?進入辦稅服務廳，選擇“深圳國稅納稅人登錄”

3?輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進去，進行納稅申報了。

4?納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字，納稅人的密碼默認為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進行修改。

小規(guī)模地稅稅務申報如何進行網上申報？

1?登錄深圳地稅局的官網。

2?點擊進入地稅局官網，選擇“我要辦稅”

3?進去之后會顯示登錄頁面，電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能。

4?申報繳稅需要登錄系統(tǒng)，有多個登錄方式，最常用的是實名登錄。獲取綁定的手機驗證動態(tài)驗證碼就可以登錄了。

小規(guī)模納稅人的國稅申報和地稅申報都是可以進行網上操作的，具體的網上申報的程序就在上文中給大家介紹得很清楚了。那么小編關于問題“小規(guī)模國稅稅務申報如何進行網上申報？”就介紹到這里

【第3篇】小規(guī)模公司怎么報稅

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

1、增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人 ）國稅說明：（網上填寫）可填寫項為減免稅額、銷售額，其他數據是為自動計算，或著取自征管基礎數據，是不允許修改的。確認申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權限”——小規(guī)模納稅人增值稅——增值稅確認申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)會自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據提示信息修改相應申報表，保存成功后可再次上傳申報數據。頁面中看到申報成功字樣可表示本次小規(guī)模企業(yè)報稅申報成功。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅。

3、營業(yè)稅，小規(guī)模企業(yè)報稅網上申報要在你的電腦上裝上地稅網上申報的數字證書，插上地稅報稅鑰匙，進入地網網站，找到本公司報稅界面，然后把應報營業(yè)稅的數據輸入報稅系統(tǒng)提交申報就可以了。

特別注意的是：一是不能開具17%增值稅發(fā)票；二是不能抵扣17%的進項發(fā)票；三是所開具的增值稅票別人只能抵扣6%。

【第4篇】小規(guī)模公司報稅

小規(guī)模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的下個季度初起，開始進行申報繳稅，現在的小規(guī)模納稅人一般都是季報。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅、附加稅（城建稅、教育費附加及地方教育費附加、印花稅、殘保金、工會經費和水利建設基金等)及企業(yè)所得稅。

現在公司報稅基本上都是采用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅，逾期申報的話，需專管員在系統(tǒng)發(fā)了催報之后，也可以在電子稅務局里的逾期申報里面進行申報，但是金稅盤或者稅控盤必須到稅局大廳進行上報匯總和反寫。

1、網上申報一般都是登陸國家稅務總局某某省電子稅務局（如：國家稅務總局湖南省電子稅務局）。

最新的納稅申報系統(tǒng)

2、點擊登陸。

3、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進去，進行納稅申報了。

登陸界面

4、納稅人識別號是營業(yè)執(zhí)照上面的統(tǒng)一社會信用代碼，納稅人的密碼默認為在稅局做稅務登記是生成的。首次登錄以后可以進行修改。

5、進去之后會顯示登錄頁面，電子稅務局提供了信息、申報、查詢等各種功能。

登陸完成界面

6、點擊主、附加稅費申報進去申報。前期做了稅務登記，核定了稅種之后，每個季度按時在這里進行申報就可以了。

申報界面

7、個人所得稅的申報，在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端進行申報就可以了。

【第5篇】小規(guī)模公司如何報稅

如今在成立公司的時候，可以選擇成立成為小規(guī)模納稅人或者一般納稅人，不過大部分的人還是會選擇成立成為小規(guī)模，為什么呢？因為小規(guī)模的免稅政策，免稅政策可以更加有效的促進發(fā)展。

小規(guī)模免稅是指：小規(guī)模企業(yè)在經營當中月銷售額不超10萬，季度不超30萬，可以免其增值稅。

代理記賬

免稅不免專用發(fā)票的增值稅，但是專用發(fā)票是會占用免稅額度的，比如：

20萬（普票）＋5萬（專票）< 30萬免稅額度

但是中間的5萬專票的增值稅還是要進行繳納的，如果專普票加起來超過了免稅額度，就需要進行全額繳納稅款。

而且現在青島還有小微企業(yè)補貼政策，只要企業(yè)成立超過一年整，法人社保繳納超過6個月，可申請1萬2的企業(yè)補貼；

如果企業(yè)除了法人另加投保員工人數達到三個以上，可申請3萬的企業(yè)補貼。

所以，小規(guī)模公司對于創(chuàng)業(yè)者前期的發(fā)展可謂幫助甚大，不用著急一口吃撐，穩(wěn)中求勝才是關鍵。

納稅申報

小規(guī)模企業(yè)進行做賬報稅應該注意哪些問題呢？

【無票收入】

很多人創(chuàng)建一家公司只是為了披上一層外殼來做生意，所以很多老板用公司的名義簽訂合同也不開發(fā)票，資金流水用的也是自己的私人賬戶。

這種情況首先也肯定也是要進行報稅的，沒有發(fā)票可以做無票收入。

同時要注意個人賬戶與公司賬戶之間資金流轉，單筆不超20萬，年累計不超200萬，否則超出的話就會引起稅局和銀行的監(jiān)管，這個監(jiān)管是沒有提示的。

【保管原始憑證】

很多人對于發(fā)票等原始單據并不是很在乎，這就錯了，原始單據是做賬的基礎，也是證明經濟業(yè)務發(fā)生的初始文件。

【專用發(fā)票】

很多人覺得小規(guī)模企業(yè)不就只能夠開出普票嗎？不對的，小規(guī)模企業(yè)照樣可以開出專票，不過相對于一般納稅人來說，小規(guī)模的專票只有3%的稅額（疫情期間是1%）。

匯算清繳

歡迎在文章下方留言，小編會逐個做出解答。

本文來自大道優(yōu)才如需轉載請注明出處。