個稅報稅流程（6篇）

【第1篇】個稅報稅流程

作為財務人員，我們每個月都要進行納稅申報，可以說是財務人員的從業(yè)基礎，很多公司在招聘這一塊也要求會報稅，對于老司機那是沒話說，但對于新手而言，還是有點困難的，總之，這項技能是財務人員必須掌握的，今天小編就把抄報稅的流程這一整套干貨分享給大家，希望你能夠熟練掌握~

抄報稅的主要流程（三大項）

金稅盤抄報操作（一般納稅人及小規(guī)模季度操作）

1.首先登錄金稅盤→自動抄報

2.然后手動抄報→點擊【報稅處理】→【上報匯總】

3.到所在地【電子稅務局系統(tǒng)】操作申報

4.再次進入【金稅盤】→自動清卡

5.如未能自動清卡→手動操作

6.仔細進行檢查

小規(guī)模月份操作

1.登錄金稅盤→自動抄報

2.自動上報匯總→自動清卡

3.手動抄報→點擊【報稅處理】→【上報匯總】

.......篇幅有限，更多內容就不再一一展示~

【第2篇】個稅零申報怎么報稅

在我們的日常生活和工作中，我們知道，如果符合國家規(guī)定的企業(yè)要按照一定的規(guī)定納稅，那么個人所得稅零申報的原因是什么呢？讓我們和壹洽通小編一起去了解一下零申報的條件是什么。

一、個人所得稅可在零申報的條件

1.辦理稅務登記的，必須按照本征收管理法的規(guī)定向稅務機關申報。

2.至于由哪個稅務機關報稅，取決于你所涉及的是哪一種稅務，你必須到管理這一稅種的稅務機關那里報稅。

3.一般來說，如果你是工商業(yè)，就必須申報國家稅和地方稅，如果你是服務業(yè)，它也要兩邊運行。中外合資企業(yè)和新企業(yè)的大部分稅收是國家稅收管理。只有城市房地產稅和印花稅、個人所得稅是地方稅收管理，外國企業(yè)的城市建設稅和教育費都是免費的。

4.你現(xiàn)在沒有任何收入，你到稅務機關索取有關的報稅表，然后在空表上蓋章交出來。

5.有些申報表不能以短期形式退還，如個人所得稅申報表，如果雇員的月工資超過3500人，他們可能不得不扣除稅款，并根據注冊資本×5/10000計算印花稅報稅表，城市房地產稅報稅表是根據公司的土地和房地產價值計算的。

二、如何申報零

1.行政管理法實施細則'第十三條規(guī)定，扣繳義務人應當自扣繳義務人發(fā)生之日起三十日內，向主管稅務機關申報扣繳義務人登記并取得扣繳稅款登記證，使你的單位成為扣繳義務人。

2.扣繳義務人登記后，應當每月申報，也不申報稅款，也就是說，根據實際支付的工資，零。扣繳義務人也可以申報零。

3.異常申報 按照規(guī)定，連續(xù)三個月的零申報或者否定申報屬于異常申報，屬于重點申報對象。

4.國家稅收零申報表 一般國稅零申報連續(xù)三個月(有的更長，甚至一年)，專家將被確認為一個不正常的賬戶，網上申報將被國稅鎖定，特別管理人員將需要填寫的'國稅零申報信息報表'，一般只要聲明沒有生產經營，還沒有在網上取得營業(yè)收入。

您可以參考以下格式：

國家稅收零申報聲明 '××稅務局： 自從我公司在××年××月×日成立以來，我公司還沒有正式開業(yè)，也沒有任何營業(yè)收入。因此，我公司這個月的應稅為零，應申報為零。我想向你解釋一下，并期待你的批準！ 旁白：××公司(公章) 年月日

以上是壹洽通小編關于個人納稅零申報有關的相關知識，希望對想知道這一信息的人有所幫助。報稅表需要根據自己的真實情況申報。

【第3篇】個稅納稅申報稅法

《中華人民共和國契稅法》和《中華人民共和國城市維護建設稅法》將于9月1日起施行。目前，全國31個省、自治區(qū)、直轄市已按照契稅法和城市維護建設稅法規(guī)定，完成了地方授權事項工作，明確了契稅具體適用稅率、減免優(yōu)惠以及城市維護建設稅納稅人所在地的具體范圍。國家稅務總局近期陸續(xù)發(fā)布公告，明確相關服務與征管事項，同時完成了表證單書和征管信息系統(tǒng)的調整工作。這意味著契稅法和城市維護建設稅法施行前的相關準備工作已經就緒。

稅率平移：地方授權事項彰顯立法原則

2023年8月11日，十三屆全國人大常委會第二十一次會議表決通過契稅法和城市維護建設稅法。兩部稅法均對地方授權事項作出規(guī)定。

契稅法規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市在3%～5%的范圍內確定具體適用稅率，可以對不同主體、不同地區(qū)、不同類型的住房的權屬轉移確定差別稅率。省、自治區(qū)、直轄市可以對因土地、房屋被縣級以上人民政府征收、征用，因不可抗力滅失住房等情形進行減免優(yōu)惠。地方授權由省、自治區(qū)、直轄市人民政府提出，報同級人民代表大會常務委員會決定，并報全國人民代表大會常務委員會和國務院備案。

記者梳理各地授權事項決定后發(fā)現(xiàn)，對于契稅適用稅率，有27個省、自治區(qū)、直轄市確定為稅法規(guī)定的最低水平，即3%；湖南省確定為4%；河北、遼寧、河南3個省確定了3%和4%兩檔稅率，其中河北和遼寧對個人購買普通住房、河南對住房權屬轉移適用3%稅率。

“總體來看，與現(xiàn)行契稅稅率相比，全國多數地區(qū)在稅法施行后保持稅率平移，黑龍江、河南、湖北等8個省略有下調。”國家稅務總局財產和行為稅司相關負責人表示，“各地確定稅率與現(xiàn)行稅率保持一致，體現(xiàn)了稅負水平總體不變的立法原則，而降低現(xiàn)行稅率，是為了落實減稅降費要求，切實減輕納稅人負擔，進一步激發(fā)市場主體活力?！?/p>

記者了解到，據測算，湖北省將契稅稅率由4%下調至3%，此舉預計可為全省市場主體每年釋放政策紅利近40億元。

根據城市維護建設稅法規(guī)定，納稅人所在地在市區(qū)，縣城、鎮(zhèn)和不在上述區(qū)域的，分別適用7%、5%和1%的稅率。納稅人所在地，是指納稅人住所地或者與納稅人生產經營活動相關的其他地點，具體地點由省、自治區(qū)、直轄市確定。目前，全國31個省、自治區(qū)、直轄市已陸續(xù)發(fā)布通知，明確納稅人所在地的具體范圍。

“在納稅人所在地方面賦予地方更靈活的管理權限，是城市維護建設稅法的一個重要特點?！必敭a和行為稅司相關負責人表示，在基本稅制要素全國統(tǒng)一的基礎上，各地結合城市維護建設稅征管實際，確定納稅人所在地具體范圍，有利于更好地發(fā)揮稅收職能作用。

優(yōu)化申報：征管準備聚焦辦稅便利化

契稅法和城市維護建設稅法施行在即，稅務部門征管準備工作進展如何？有何特點？

財產和行為稅司相關負責人表示，稅務總局陸續(xù)發(fā)布了稅法配套操作文件，調整了相關表證單書和征管信息系統(tǒng)，征管準備工作已經就緒。

“為進一步減輕納稅人辦稅負擔，我們按照稅法要求，聚焦辦稅便利化，完善和優(yōu)化了征管和服務內容?！痹撠撠熑烁嬖V記者。

簡并申報環(huán)節(jié)。契稅法將納稅申報、繳納稅款兩個環(huán)節(jié)合并為申報繳納一個環(huán)節(jié)，并統(tǒng)一明確了期限。稅務總局據此調整了納稅申報表和征管信息系統(tǒng)，增加了填報辦證日期的選項，在規(guī)范業(yè)務辦理的同時，主動簡化其他表單選項，涉及稅目的選項由原來的25個刪減為12個，進一步方便納稅人。

整合納稅申報表。城市維護建設稅以增值稅、消費稅的稅額為計稅依據，是增值稅、消費稅的附加稅。稅務總局于今年8月1日起推行增值稅、消費稅分別與城市維護建設稅等附加稅費申報表整合工作，縮短納稅人辦稅時間，進一步提升納稅便利度。

減輕辦稅負擔。稅務總局在《關于契稅納稅服務與征收管理若干事項的公告》中要求，納稅人辦理契稅過程中提交的資料，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局能夠通過信息共享即時查驗的，可公告明確不再要求納稅人提交。

各地稅務部門也在緊鑼密鼓地為兩部稅法施行做足準備。青海省稅務系統(tǒng)組織征管一線稅務干部進行培訓，確保稅務干部熟練掌握征管規(guī)定。安徽省稅務局通過辦稅服務廳、稅收宣傳公告欄等平臺，向納稅人詳細介紹新稅法與原暫行條例的變化和區(qū)別。寧波市稅務局安排業(yè)務骨干對關鍵流程環(huán)節(jié)進行針對性測試，對申報壓力和各類突發(fā)情況進行分析研判，制定應急預案，確保稅法順利施行。

稅務總局相關負責人表示，稅務部門將深入貫徹落實中辦、國辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，按照深化稅務“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境的有關要求，持續(xù)做好契稅和城市維護建設稅的征管和服務工作，為廣大納稅人打造更優(yōu)質的稅收營商環(huán)境，確保兩部稅法規(guī)定落實落地，更好地服務經濟社會高質量發(fā)展。

本文刊發(fā)于《中國稅務報》2023年8月30日a1版。

原標題：

契稅法和城市維護建設稅法9月1日施行

地方授權事項全部完成 征管準備工作已經就緒

來源：中國稅務報

責任編輯：宋淑娟 (010)61930078

【第4篇】個稅報稅系統(tǒng)

新個稅法2023年1月1日起全面施行，也就是說還有一個月！繳個稅就不再這么簡單了，其中涉及到各種申報問題、匯算清繳問題、稅法問題等，稍不注意，就會被列入“黑名單”！一場斗智斗勇的持久戰(zhàn)即將打響！

這次個稅改革，對自然納稅人風險無疑加大了，但對個體工商戶來說，風險就更大了！一般來說，個體戶的申報主要會涉及兩種稅，一是增值稅、二是個人所得稅。

個體戶要收哪些個稅？

國家稅務總局成都市稅務局關于個體工商戶個人所得稅附征率的公告

一、個人所得稅附征率分行業(yè)標準。娛樂業(yè)適用個人所得稅附征率為0.8%；服務業(yè)、餐飲業(yè)適用個人所得稅附征率為0.6%；文化體育業(yè)、交通運輸業(yè)適用個人所得稅附征率為0.5%；工業(yè)、商業(yè)、加工修理業(yè)、建筑業(yè)適用個人所得稅附征率為0.3%；其它行業(yè)適用個人所得稅附征率為0.5%。

符合適用規(guī)定情形的個體工商戶經營多業(yè)的，按其主營項目確定所屬行業(yè)及適用的個人所得稅附征率。

二、個人所得稅附征率適用對象為在我市范圍內從事生產經營并實行定期定額征收管理的個體工商戶。

三、本公告自發(fā)布之日實施。具體適用于以上納稅人2023年10月1日以后取得的生產經營所得。

由于經營所得的納稅人主要是個體工商戶和企事業(yè)單位承包經營者，這部分納稅人如果屬于核定征收，稅務機關一般不要求匯算清繳，如果屬于查賬征收，一般都聘請有財務人員，由財務人員進行匯算清繳。

個體戶如何做匯算清繳？

1.月（季）度預繳稅款的計算。

本期應繳稅額=累計應納稅額-累計已繳稅額

累計應納稅額=應納10月1日以前稅額+應納10月1日以后稅額

應納10月1日以前稅額＝（累計應納稅所得額×稅法修改前規(guī)定的稅率-稅法修改前規(guī)定的速算扣除數）×10月1日以前實際經營月份數÷累計實際經營月份數

應納10月1日以后稅額＝（累計應納稅所得額×稅法修改后規(guī)定的稅率-稅法修改后規(guī)定的速算扣除數）×10月1日以后實際經營月份數÷累計實際經營月份數

2.年度匯算清繳稅款的計算。

匯繳應補退稅額=全年應納稅額-累計已繳稅額

全年應納稅額=應納前三季度稅額+應納第四季度稅額

應納前三季度稅額=（全年應納稅所得額×稅法修改前規(guī)定的稅率-稅法修改前規(guī)定的速算扣除數）×前三季度實際經營月份數÷全年實際經營月份數

應納第四季度稅額=（全年應納稅所得額×稅法修改后規(guī)定的稅率-稅法修改后規(guī)定的速算扣除數）×第四季度實際經營月份數÷全年實際經營月份數

舉個例子

某個體工商戶2023年4月份開業(yè)，按月申報納稅。4至11月利潤分別為3、4、4、5、3、7、3、3萬元，假設無納稅調整事項。問：

1、第11月份應納稅額是多少？

2、年度匯算清繳應納稅額是多少？

第11月份應納稅額

應納稅額＝應納10月前稅額＋應納10月后稅額

累計11月前應納稅所得額＝3＋4＋4＋5＋3＋7＋3 －5×0.35－2×0.5＝26.25

應納10月前稅額＝(26.25 ×35%－1.475)×5÷7＝5.5089

應納10月后稅額＝（ 26.25 ×20%－1.05）×2÷7＝1.2

累計應納稅額＝5.5089＋1.2＝6.7089萬元

應補（退）稅額＝累計應納稅額－實際已納稅額

匯算清繳

全年應納稅額=應納前三季度稅額+應納第四季度稅額

全年應納稅所得額＝ 32－ 5×0.35 － 3 ×0. 5 ＝28.75

應納前三季度稅額=（ 28.75 ×35%－1.4750）×5÷8＝5.3672

應納第四季度稅額=（ 28.75 ×20%－1.050）×3÷8＝1.7625

全年應納稅額=5.3672＋1.7625＝7.1297萬元

匯繳應補(退)稅額=全年應納稅額－累計已繳稅額

實際稅負率＝7.1297÷32＝22.28%

有不少老板問小編，好麻煩呀，我是小本生意，請不起財務，而且不是說了只要我一個月營業(yè)額不超過三萬，公司就不用繳稅，那我零申報不是最省事嗎？

聽起來邏輯滿分，可不用繳稅和零申報還真不是一回事?。?/p>

個體戶什么情況下才可以“零申報”？

稅局要求的零申報是：企業(yè)納稅申報的本期數據和往期數據均為0。

一般只存在于未開展經營的企業(yè)，或是準備注銷正在清算的企業(yè)。

簡單點說就是：納稅申報的所屬期內，收入和成本都為0，才能零申報

所以為了省事而長期零申報的老板們，您這一波操作之后，稅務局還沒找您嗎？

01、誤區(qū)一：零申報就不用申報

零申報可不是讓你隨便填個“0”就完事的，更不是不申報。

個體戶收入較少，可享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策，但也應進行申報，并如實填寫收入。

02、誤區(qū)二：長期零申報無涉稅風險

1.漏繳個人所得稅。老是零申報，公司總得有人吧，至少有個法定代表人吧，薪酬個稅按要求交了嗎？

2.發(fā)票使用或受限。領了發(fā)票卻長期零申報無收入，輕點在發(fā)票的使用上受到限制，降低數量和限額。嚴重點可能就涉及“走逃戶”、虛開發(fā)票、隱瞞收入等違法情況。

3.如果當期有收入及應納稅額卻零申報的，屬于偷稅，將會被處以5萬元以下罰款，且要補繳稅款和滯納金，情節(jié)嚴重的還會被移送稽查！

03、誤區(qū)三：對企業(yè)信用無影響

1.非正常原因一個評價年度內增值稅或營業(yè)稅連續(xù)3個月或累計6個月零申報、負申報的，納稅信用等級就不能評為a級了；

2.如果是提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠的，那么納稅信用等級將直接被判為d級；

3.如果有經營活動卻隱瞞不報的，屬于編造虛假計稅依據，很可能會被認定為“非正常戶”！

原則上長期零申報超過三個月至多六個月，稅務局就會發(fā)覺納稅異常。

六個月不經營工商局就要來吊銷營業(yè)執(zhí)照了！

那有沒有辦法降低被查的風險呢？

1、一定要記賬報稅

只要有銷售或提供服務，增值稅都需要申報，即使咱們可以享受免征政策，也必須報稅；不論賺錢、賠錢，個人生產經營所得稅都得申報！

而報稅的基礎就是記賬。

《中華人民共和國稅收征管法》第二十二條說了，從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

如果咱們沒有建賬能力，也可以聘請會計代理記賬機構代為建賬和辦理報稅等事宜。

2、一定要做年報

個體戶同樣也是要年報的，年報時間截止到每年的6月30日。

《個體工商戶條例》第14-15條寫到：

個體工商戶應當于每年1月1日至6月30日，向登記機關報送年度報告。

登記機關將未按照規(guī)定履行年度報告義務的個體工商戶載入經營異常名錄，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會公示。

不年報的那就等著被列入“經營異常名錄”！

總之，個稅改革后，個體戶要小心了！只要是從事生產經營的商事主體，都受到從“出生”到“死亡”的全方位監(jiān)控，沒有什么空子可鉆，不會因為你是個體戶，就“法外開恩”！

一不小心，工商局、稅局就會分別找你約談哦~

【第5篇】個稅報稅軟件

一年一度的個稅匯算清繳拉開了序幕，網上鋪天蓋地的說可以退稅，怪獸滿心歡喜點開個稅app，幻想退個十塊八塊的，畢竟蒼蠅蚊子都是肉啊。

what？

難道是打開方式不對？

應補稅額1w多?。?！這不是讓本就不富裕的怪獸更加雪上加霜嘛?。?！

一定是打開方式不對！打開方式不對！方式不對！不對！對！

偉人說過，要發(fā)揮主觀能動性！

重新來一遍！

先打開個稅app

選擇申報表預填服務，提取每個月報稅時的數據

選擇受雇單位

關于出現(xiàn)多個受雇公司情況，只要該公司給納稅人做過雇員個人信息報送，且未填報離職日期的，該公司就會出現(xiàn)在納稅人的個人所得稅app的任職受雇信息中。解決辦法如下：

1.如果是納稅人曾經任職的單位，可在個人所得稅app【個人中心】（或自然人電子稅務局網頁端【個人信息管理】）的任職受雇信息中點開該公司，然后在右上角點擊【申訴】，申訴類型選擇“曾經在職”，填寫離職時間等補充說明后，點擊【提交】，申訴狀態(tài)變?yōu)橐烟幚恚?/p>

2.如果是納稅人從未任職的單位冒用的，可在個人所得稅app【個人中心】（或自然人電子稅務局網頁端【個人信息管理】）的任職受雇信息中點開該公司，然后在右上角點擊【申訴】，申訴類型選擇“從未在職”，填寫補充說明點擊【提交】后，由稅務機關展開調查。

因為怪獸家境貧寒，需要到處搬磚養(yǎng)家糊口，所以受雇公司較多。

下面這個劃重點哈?。?！

出現(xiàn)了“經營所得稅匯算清繳”，我又不是老板，也不是個體戶，一個卑微的打工仔為嘛出現(xiàn)經營所得稅呢？

先放放，下面再說。

工資薪金存在獎金？

劃重點！劃重點！劃重點！

選擇“全年一次性獎金”單獨計稅，別小看這一下下，可以讓怪獸少補好幾k稅款。

what？點錯成全部并入綜合所得稅計稅了？

沒關系，可以在獎金計稅方式選擇中重新來選。

這里說一下“全年一次性獎金”。

根據《財政部 稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知》(財稅〔2018〕164號)規(guī)定，在2023年1月1日至2023年12月31日期間，個人取得全年一次性獎金，可以選擇不并入當年綜合所得，單獨計稅。計算稅款時，第一步，按照全年一次性獎金除以12的商數，對照綜合所得的月度稅率表，查找適用稅率(月稅率)和速算扣除數。第二步，全年一次性獎金的收入全額，乘以查找的適用稅率，減去對應的一個速算扣除數，即為應納稅額。個人也可以選擇不享受全年一次性獎金政策，將取得的全年一次性獎金并入綜合所得征稅。

因為個人收入不一樣，不一定那種方式合適，要不要單獨計稅，這個看那種方式補稅少，個人選擇哦。

另外，“全年一次性獎金”只能在上年發(fā)年終獎時財務報稅時選擇單獨計稅，如當時報稅時選擇并入綜合所得征稅，個稅app無法修改，只能是到當地稅務局咨詢修改。

小技巧：“全年一次性獎金”只能在上年發(fā)年終獎時財務報稅時選擇單獨計稅，在匯算清繳時再根據情況選擇。

繼續(xù)?。?！

怎么又出現(xiàn)“經營所得稅匯算清繳”，我的每年可減免的費用去哪了？！

這個時候需要動用電腦了

打開網址https://etax.chinatax.gov.cn/webstatic/

用個稅app掃碼登錄，出現(xiàn)以下頁面，一步步來。。。

原來在這，“允許扣除的個人費用及其他扣除”6w?。。?/p>

咱們把他改過來

完成“經營所得稅匯算清繳”修改，“允許扣除的個人費用及其他扣除”變成0。

回到個稅app，6w減免費用回來了

繼續(xù)，又一個重點?。?！

專項附加扣除?。?！

上有老下有小，還有房貸，壓力山大?。。?！

如果還有房租、考證、大病醫(yī)療也可以抵扣。

小技巧：如果一個家庭買了首套房是期房分期還款，現(xiàn)在住房是租住的，可以夫妻雙方分開報，一個報房貸，一個報住房租金。

其他扣除項目基本上會從每個月報稅數據直接抓取。

填報完成，下一步。

what？？？?。?！

這個驚喜來得有點突然，應退2k多！

晚餐可以加個雞腿了！想想都有點小激動！

后面就按部就班

個稅app申報完成。

從應補1w多到應退2k多。

學廢了嗎？

有沒有點小激動啊 ：）

聲明：本文圖片系怪獸申報過程及個人截圖，僅供參考，具體申報請咨詢當地稅務局，依法納稅是每個公民應盡的義務，請據實申報，合理合法納稅！??！如因不據實申報而產生的行為，與本人無關?。?！如需轉載請注明作者及轉載來源，否則將會依照法律對侵權者予以追究！?。?/p>

【第6篇】個稅報稅時間

7月已到，大征期來臨，截止日期為15日。為了大家能順利做好本月抄報稅的工作，今日安利兩部分內容：

一、7月征期日歷，大家可根據日歷，找出適合自己的時間，錯開高峰，高效辦稅

二、征期抄報稅流程（全網最全）照做即可，助你熟悉流程，減少出錯，順利辦稅做保證

（文末0）

一、7月征期日歷

二、征期抄報稅流程（全解，收藏版）

一般納稅人抄報流程簡圖

小規(guī)模納稅人抄報流程簡圖

（一）稅控盤抄稅方法詳解

1、自動抄報詳解（全）

2、手工抄報詳解（全）

no1上報匯總展示

no2網上申報

no3網上申報

no4確認成功

（二）稅務ukey抄稅方法詳解

1、自動抄報詳解（全）

2、手工抄報詳解（全）

no1上報匯總

no2網上申報

no3反寫監(jiān)控

no4確認成功

（三）征期常見問題匯總

關于7月征期日歷！附征期抄報稅流程（完整珍藏版）到這里就要結束了，希望能給你的工作帶去幫助，下面納稅申報包，喲的看下