【導(dǎo)語】網(wǎng)上報稅網(wǎng)站怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的網(wǎng)上報稅網(wǎng)站，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】網(wǎng)上報稅網(wǎng)站
一、網(wǎng)上報稅流程如下：
（一）開通方法
登陸國家稅務(wù)局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進(jìn)入，點(diǎn)擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格，填寫完成表格中的相關(guān)欄目，然后點(diǎn)擊“提交”。提交成功后，打印該申請表并蓋上公章，攜帶該申請表和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、《納稅申報方式申請審批表》（在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開通權(quán)限。
（二）使用方法
權(quán)限開通后，納稅人同樣通過國家稅務(wù)局網(wǎng)站，進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識別號，密碼是納稅人注冊時自行設(shè)定的密碼）。
點(diǎn)擊“申報征收”——>點(diǎn)擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進(jìn)入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報”——>在申報表界面中輸入申報數(shù)據(jù)——>點(diǎn)擊“計算”——>核對數(shù)據(jù)無誤后點(diǎn)擊“提交”。系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。
接下來，納稅人可以點(diǎn)擊“打印申報表”（也可以后再打印），也可以點(diǎn)擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：
進(jìn)入“網(wǎng)上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當(dāng)前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)將自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。
二、注意事項
（一）納稅人上期月份沒有申報，或當(dāng)期逾期申報的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報，納稅人應(yīng)到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳處理。
（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時補(bǔ)足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進(jìn)入[網(wǎng)上繳稅]頁面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯原因，及時通知主管國稅分局。
（三）納稅人應(yīng)在納稅申報當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
（四）使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。
（五）進(jìn)行網(wǎng)上申報的納稅人，應(yīng)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務(wù)報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳申報窗口。
（六）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進(jìn)行所得稅的申報。
（七）網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，必須攜帶完整準(zhǔn)確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進(jìn)行處理。
【第2篇】貴州網(wǎng)上報稅
一、網(wǎng)上注冊公司需要填寫的內(nèi)容
在給公司起名的時候，需要注意的是：名稱只能用中文、且是常見字體。不能是繁體字、英文、數(shù)字、地名、名人姓名、馳名商標(biāo)、且字號要無誤導(dǎo)性等。在填寫公司經(jīng)營范圍時，要結(jié)合公司的規(guī)劃進(jìn)行填寫，選擇哪些經(jīng)營范圍意味著您可以開哪種發(fā)票，比如要開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，就必須要選擇勞務(wù)派遣經(jīng)營范圍。但需要注意的是，主營的業(yè)務(wù)要放在前面，因為這會影響到稅務(wù)的確定。填寫注冊資金的時候，則要根據(jù)自身的情況、行業(yè)的情況以及客觀的要求來確定金額的高低，切忌“越高越好”和“越低越好”的片面做法。
此外，注冊地址也是必須要填的。或許會有的創(chuàng)業(yè)者朋友，在前期并不打算租一個實(shí)際的辦公場地，因此就沒有實(shí)際的注冊地址，如果是這樣，就可以使用恒誠信眾創(chuàng)空間提供的優(yōu)質(zhì)商秘地址，不僅可以用于前期的注冊公司，后期有需要還可以轉(zhuǎn)為實(shí)際的辦公場地，能夠享受到租金上的優(yōu)惠;而且，會有專門的人員負(fù)責(zé)處理工商局、稅務(wù)局的信件，十分安全可靠。
網(wǎng)上注冊公司需要填寫哪些東西？
二、網(wǎng)上注冊公司流程
首先，登錄公司所在地的工商局網(wǎng)站，注冊用戶后就可以開始公司注冊。
然后，是進(jìn)行名稱預(yù)核申請。為了更快速走完這一步，可以事先多準(zhǔn)備幾個名稱，并在恒誠信的官網(wǎng)進(jìn)行免費(fèi)的名稱查詢，得到的結(jié)果是‘可以注冊’后，再提交名稱預(yù)核申請。
接著，按照要求填寫必須的信息，提交申請。這里要注意的是，在辦理過程中，是需要進(jìn)行電子簽名的，所以事前要準(zhǔn)備好u盾或者ca。
最后，等待審核通過。如果不通過，則按照不通過原因，進(jìn)行修改;如果通過，就可以領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
這一步公司就注冊完了，接下來就是辦理刻公司三章，然后攜帶營業(yè)執(zhí)照等材料做好公司稅務(wù)報到。
再然后就是開設(shè)公司銀行對公賬戶，開設(shè)公司社保戶，公積金戶。
三、網(wǎng)上注冊公司需要注意的問題
網(wǎng)上注冊公司申請通過之后，還有幾件重要的事項是需要辦理的，否則會影響公司的正常經(jīng)營。
1、營業(yè)執(zhí)照下來后，辦理刻章，還有章備案。工商局雖然沒有強(qiáng)制一定要章備案，但是不備案的章是不具備法律效應(yīng)的，以后就算有人盜刻公司的章，也沒法追究人家的法律責(zé)任)。
2、辦理銀行開戶。公司必須有一個銀行對公賬戶，攜帶法人章、公章、財務(wù)章、身份證原件、營業(yè)執(zhí)照便可辦理開戶，開戶后將收到銀行開具的開戶證明。
3、按時做賬報稅。除了每個月的帳稅要做之外，還要記得每年的工商年報跟稅務(wù)年報。
以上就是賬易財務(wù)為大家整理的資料，想了解更多財稅咨詢請繼續(xù)關(guān)注貴陽公司注冊或直接私信我們
【第3篇】一般納稅人網(wǎng)上報稅
為了大家能夠輕松辦稅，帥創(chuàng)會計老師在此整理了增值稅一般納稅人納稅申報的流程，認(rèn)證、抄稅、申報、清卡4個步驟……通通都在這里，教您一步一步輕松掌握，快快分享給您身邊的朋友吧~
一、認(rèn)證
認(rèn)證方法有三種：
一是：辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺認(rèn)證。
二是：通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)（也叫申報系統(tǒng)）、辦稅助手等軟件。
三是：納稅信用等級被評為a、b、c、m級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺）進(jìn)行認(rèn)證。
下面我們重點(diǎn)了解一下第三種勾選平臺的認(rèn)證
提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”，插入稅控器，在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼，點(diǎn)擊登錄
登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期。點(diǎn)擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊
輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點(diǎn)擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點(diǎn)擊“保存”，即可提交認(rèn)證。
勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍，勾選才算完成。
二、抄稅
使用稅控設(shè)備開票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進(jìn)行抄稅。
1）網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，當(dāng)月首次登陸開票軟件，系統(tǒng)會自動進(jìn)行上報匯總，提示“抄稅成功”。
2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。
點(diǎn)擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點(diǎn)擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點(diǎn)擊“上報匯總”；
三、申報
自2023年1月申報期起，廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)“一鍵申報”功能，實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人進(jìn)銷項數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。
下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟
1）銷項發(fā)票采集
點(diǎn)擊“銷項發(fā)票管理”，如稅控設(shè)備已抄報，便直接點(diǎn)擊“一鍵獲取銷項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲??；
如存在未開票收入，或開出的非稅控設(shè)備發(fā)票，則需要手工增加：
2）進(jìn)項發(fā)票采集
點(diǎn)擊“進(jìn)項發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認(rèn)證，便直接點(diǎn)擊“一鍵導(dǎo)入進(jìn)項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取。
3）一鍵生成報表
點(diǎn)擊報表填寫，核實(shí)剛剛采集的銷項與進(jìn)項的數(shù)額是否正確，正確便點(diǎn)擊“一鍵生成”：
檢查主表是否存在問題，如無問題可點(diǎn)擊保存；
點(diǎn)擊“報表列表”查看是否存在未填寫的附表，如有，進(jìn)入填寫保存。
所有表格都已填寫完畢后點(diǎn)擊“審核”，彈出對話框中點(diǎn)擊“確定”將填寫好的報表上報發(fā)送；然后點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可完成申報。
4）清繳稅款
登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納”，選擇申報月份，查看增值稅是否申報成功；
當(dāng)月申報如有產(chǎn)生稅款，需繳納稅款：點(diǎn)擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報表一致—立即繳款”
四、清卡
1）申報和清繳稅款完成后打開開票軟件，系統(tǒng)可進(jìn)行一窗式比對完成自動清卡（反寫）工作，提示“設(shè)備已完成清卡操作”。（登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡(luò)暢通，否則會影響清卡）
2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。
點(diǎn)擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點(diǎn)擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。
至此，增值稅一般納稅人的申報流程完成。
以上就是增值稅一般納稅人在網(wǎng)上申報的流程操作，學(xué)習(xí)更多關(guān)于增值稅申報操作技巧和經(jīng)驗，可以到帥創(chuàng)培訓(xùn)學(xué)校報名。專業(yè)的會計做賬實(shí)操經(jīng)驗培訓(xùn)學(xué)校，學(xué)會計，學(xué)經(jīng)驗，就來帥創(chuàng)??！
【第4篇】山東省國稅局網(wǎng)上報稅
首先打開“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”網(wǎng)站，如圖：
輸入企業(yè)信息，點(diǎn)擊登錄，進(jìn)入企業(yè)報稅界面：
所需要申報稅種會在下方顯示，點(diǎn)擊稅費(fèi)申報及繳納，如圖：
這是一般納稅人申報明細(xì)，依次填寫附表二、附表一、主表、附表五、補(bǔ)充申報表數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)申報即可。
【第5篇】報稅網(wǎng)上申報
零申報可不是開玩笑的，處理不好的話，也是隨時都有涉稅風(fēng)險的。
首先我們要知道什么情況下可以進(jìn)行零申報，公司若屬于正常情況，比如確實(shí)未營業(yè)，只是領(lǐng)了個執(zhí)照而已，這種情況可以進(jìn)行零申報。
零申報是可以不交稅，但必須得是沒有收入沒有支出的新公司。有收到發(fā)票，或者開出發(fā)票的都不算零申報。
希望今天我整理的零申報流程圖解，可以幫助各位正確進(jìn)行稅務(wù)零申報。一起來看看吧~
零申報報稅全流程
篇幅有限，就不一一展示了：
【第6篇】個體戶網(wǎng)上怎么申報稅
隨著互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的普及，給人們的生活帶來了很多便利。網(wǎng)絡(luò)越來越受到人們的歡迎，幾乎現(xiàn)在每個人都離不開網(wǎng)絡(luò)了，并且利用網(wǎng)絡(luò)還能辦很多的事情，比如以前個體工商戶辦理營業(yè)執(zhí)照年檢需要親自去當(dāng)?shù)毓ど叹诌M(jìn)行相關(guān)審核，而現(xiàn)在就完全不同了，可以通過網(wǎng)上直接進(jìn)行申報。這也是國家為了提高辦事效率，下面就由企的寶小編給大家講解下，個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報(營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報怎么填步驟)的相關(guān)內(nèi)容。
個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報步驟
1、登錄全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)
2、選擇(企業(yè)信息填報)進(jìn)入后選擇您所屬地區(qū)，企業(yè)所屬哪個城市就進(jìn)入哪個城市，或者直接進(jìn)入省份。
3、進(jìn)入企業(yè)公示信息填報，根據(jù)個人營業(yè)執(zhí)照性質(zhì)選擇填報信息(這里我們選擇;個體戶工商年報登陸)
4、選擇新用戶注冊，個體在下拉菜單中選擇個體注冊即可填表。
5、按要求填寫信息，點(diǎn)擊驗證，驗證通過后設(shè)置密碼后登陸(登錄需要填寫手機(jī)號接收驗證碼)。
6、登錄后選擇要報的年。
7、開始填寫基本信息，可以選擇是否對外公開。
8、填寫完畢保存并下一步，到出資情況添加股東出資時間。
9、保存下一步，按要求填寫上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。
10、保存下一步，如無對外提供擔(dān)保信息選擇保存下一步。
11、按要求填寫建檔信息。
12、下一步預(yù)覽并公示，如需打印選擇預(yù)覽打印。
13、提交后你的個體工商營業(yè)執(zhí)照年檢就完成了。
個體戶工商年檢所需材料
1、登錄企業(yè)信用公示平臺在線填寫《2023年度個體工商戶驗照申請表》并打印1份;
2、提供個體工商戶營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件各一份;
3、個體工商戶本人辦理網(wǎng)上申報驗照須攜帶本人身份證原件，若委托他人代辦驗照需在驗照申請表中填寫委托事項并簽字，且在指定位置即復(fù)印件上粘貼委托人和受托人身份證復(fù)印件;受托人在辦理驗照符合手續(xù)時須出示雙方身份證原件;
4、若個體工商戶經(jīng)營范圍中涉及前置許可事項的，在辦理驗照復(fù)核時還須提交前置許可證須提供原件及復(fù)印件各一份。
個體工商戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報時間
需要于每年1月1日-6月30日前辦理個體工商戶《營業(yè)執(zhí)照》年檢(年報)。
1、根據(jù)《個體工商戶年度報告暫行辦法》第三條規(guī)定：個體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或者直接向負(fù)責(zé)其登記的工商行政管理部門報送上一年度年度報告。
2、根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并向社會公示，當(dāng)年設(shè)立登記的企業(yè)，自下一年起報送并公示年度報告。
因此個體工商戶營業(yè)執(zhí)照年檢時間在2023年1月-6月。注：由于各地的情況不一樣，所以具體的規(guī)定以當(dāng)?shù)氐囊?guī)定為準(zhǔn)。
個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報怎么填
1、我們登陸‘國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)’后，點(diǎn)擊‘年報報告填寫’，選擇年度
2、填寫‘個體基本信息情況’，我們把資金數(shù)額、從業(yè)人數(shù)、還有就是勾選有無網(wǎng)站，以及一些特殊人群雇傭情況。資金數(shù)額基本上就是投入的金額就可以
3、填寫行政許可情況，如果是超市類的，那就有食品經(jīng)營許可證，如果是賓館類的，那還有消費(fèi)許可等等系列證件，每個個體經(jīng)營范圍不同，許可證書也不同，把有的許可證書全部添加上
4、網(wǎng)站或者是網(wǎng)店信息，如果有，也點(diǎn)擊添加，添加上即可，
5、資產(chǎn)狀況信息’，這里填寫營業(yè)收入以及納稅額度，一般小個體是沒有納稅額的，達(dá)不到納稅情況，我們可以勾選不公示，也可以額勾選公式，
6、黨建信息’，就是個體內(nèi)有沒有黨員以及組織類的，沒有就勾選否即可
7、以上內(nèi)容填寫完畢，我們在‘預(yù)覽并公示’里再次檢查內(nèi)容是否填寫完整準(zhǔn)確，檢查完畢后，我們點(diǎn)擊：提交并公示。
個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報過期沒申報怎么辦
1、進(jìn)入填寫年度報告界面后，按照提示下載年度報告書，離線填寫年度報告的內(nèi)容，年度報告中的【登記事項】【備案事項】由系統(tǒng)自動加載，可根據(jù)實(shí)際情況修改內(nèi)容;
2、填寫完成后，予以保存。點(diǎn)擊上傳年度報告書，上傳成功后進(jìn)入預(yù)覽界面，如填寫內(nèi)容有誤，可進(jìn)行修改再上傳;
3、確認(rèn)填寫年度報告的內(nèi)容無誤后，點(diǎn)擊確認(rèn)提交按鈕，即完成提交年度報告
總結(jié)：上述內(nèi)容就是企的寶小編給大家詳細(xì)介紹的關(guān)于個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報(營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報怎么填步驟)的一部分詳細(xì)信息，希望可以幫助到大家，如需了解詳細(xì)步驟流程等可以私信加小編微信，我會在私信告訴大家具體操作步驟。
【第7篇】企業(yè)網(wǎng)上報稅流程
本文目錄
每月月初抄稅、報稅詳細(xì)流程？
每月的報稅流程怎么做？
做會計每個月都要報哪些稅整個流程是怎么樣的？
公司報稅的詳細(xì)流程？
公司做賬報稅流程？
公司如何報稅？
稅務(wù)申報流程？
每月月初抄稅、報稅詳細(xì)流程？
1、月末將會計報表做好，并錄入到增值稅申報的軟件中；2、每個月月初在防偽稅控軟件中進(jìn)行抄稅，并打印出匯總表和明細(xì)表；3、在網(wǎng)上填報增值稅申報表，并打印出一套紙質(zhì)報表將上述報表蓋上公章及相關(guān)制表人的章，帶上ic卡去稅務(wù)局報稅。
這個不難的，做一兩次就會了
每月的報稅流程怎么做？
抄報稅操作應(yīng)該是抄稅、報稅、認(rèn)證。
1、抄報稅操作應(yīng)該是抄稅、報稅、認(rèn)證，抄稅為:抄稅寫ic卡-→打印各種報表-→報稅。報稅為將抄稅后的ic卡和打印的各種銷項報表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報稅的稅務(wù)工作人員，他們會根據(jù)報稅系統(tǒng)的要求給你報稅，也就是讀取你ic卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進(jìn)行報稅處理。
2、認(rèn)證時攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)，到國稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可。 增值稅專用發(fā)票開出360天內(nèi)認(rèn)證有效。當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣。由于設(shè)備升級，現(xiàn)在抄稅可以直接在稅控發(fā)票開票軟件(稅控盤版)進(jìn)行，報稅可到一體化平臺申報，然后回到稅控發(fā)票開票軟件(稅控盤版)上進(jìn)行反寫。
3、報稅，待財務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作，報完稅后，進(jìn)行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。
公司報稅的詳細(xì)流程？
企業(yè)報稅的詳細(xì)流程：
1、企業(yè)在每月7號前，申報個人所得稅。每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。印花稅，年底時申報一次（全年的）。
2、而房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。
3、如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進(jìn)行零申報。還有納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。不過需要注意的是，如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務(wù)局就行了。
法律依據(jù)：
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十一條
在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)財務(wù)、會計處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當(dāng)依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計算。
公司做賬報稅流程？
公司做賬報稅流程如下：
1、每月1-10日前網(wǎng)絡(luò)傳送或快遞收取客戶的原始憑證
2、填制記帳憑證,登記會計帳簿,進(jìn)行記帳和審核工作,打印和裝訂
3、月末進(jìn)行結(jié)帳與會計結(jié)算業(yè)務(wù),按照會計核算制度要求編制月度會計報表,主要包括“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”
4、根據(jù)公司相關(guān)資料核算稅種和稅額，填制納稅申報表，進(jìn)行網(wǎng)上電子申報，報送納稅申報表
5、為企業(yè)辦理增值稅一般納稅人申請
6、辦理企業(yè)工商執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證年審業(yè)務(wù)
企業(yè)代理記賬需要那些資料？
1、企業(yè)開具的銷售發(fā)票
如果你的企業(yè)本月已開具了銷售發(fā)票那就應(yīng)該提供給代理記賬公司做賬報稅，而且提供發(fā)票的時候應(yīng)該跟你們公司的開票系統(tǒng)核對一下開票的信息，跟據(jù)開票系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核對一下自己的原始單據(jù)一一核對，看一下有沒有漏給的情況發(fā)生。
2、企業(yè)還要提供采購發(fā)票
一個銷售或生產(chǎn)的企業(yè)不管你賣什么產(chǎn)品，都應(yīng)是你從別人那里買到這個產(chǎn)品或者生產(chǎn)出產(chǎn)品才可以銷售。
3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供每月公司的銀行流水
銀行流水是有每月初至末的銀行對賬單，銀行對賬單上每筆業(yè)務(wù)發(fā)生的回單。
4、企業(yè)還應(yīng)提供一些日常發(fā)生有關(guān)的費(fèi)用票據(jù)
像那些，工資表、辦公室租金發(fā)票，物業(yè)管理費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等(收據(jù)不可以做賬)。
公司如何報稅？
每月7號前，申報個人所得稅。每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。印花稅，年底時申報一次（全年的）。房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。
但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進(jìn)行零申報。
納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。
國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。 每月15號前申報增值稅。 每季度末下月的15號前申報所得稅。 國稅納稅申報比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。
稅指國家向企業(yè)或集體、個人征收的貨幣或?qū)嵨铮憾愂?、稅額、稅款、稅率、稅法、稅制、稅務(wù)等。同時也被用于姓氏。
稅務(wù)申報流程？
1、核定申報方式： 納稅人申請實(shí)行電子申報、郵寄申報或簡易申報的納稅申報方式的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)：
(1)電子申報(網(wǎng)上申報)：查帳征收、核率征收方式繳納稅款的納稅人申報網(wǎng)上申報的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，領(lǐng)取《數(shù)據(jù)電文申報納稅方式申請審批表》(見附表一)和《自動劃繳稅(基金、費(fèi))款協(xié)議書》，按規(guī)定填寫，并與開戶銀行和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)正式簽署《協(xié)議書》。
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理、審核、審批后，由辦稅服務(wù)廳專門窗口或管理部門登錄因特網(wǎng)泰州地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)頁面，打印出系統(tǒng)自動生成的網(wǎng)上申報簽約納稅人的用戶名和密碼，交納稅人。納稅人憑用戶名和密碼登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)。
(2)郵寄申報：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，納稅人可以采取郵寄方式辦理納稅申報。
納稅人采取郵寄方式辦理納稅申報的，應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一的納稅申報專用信封，并以郵政部門收據(jù)作為申報憑據(jù)。
(3)簡易申報：經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定和縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達(dá)不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶，實(shí)行稅收定期定額征收管理，對定期定額戶可以實(shí)行簡易申報，即在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定繳清應(yīng)納稅款，當(dāng)期可以不辦理申報手續(xù)。
具體程序見“辦稅程序公開?13、核定(調(diào)整)應(yīng)納稅額”。
2、接收申報資料： 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳(申報納稅窗口)接收納稅人的納稅申報資料，包括直接申報(上門申報)資料，郵寄申報資料以及電子申報資料。納稅人委托稅務(wù)代理人辦理納稅申報的，應(yīng)在申報時出具納稅人的書面委托書。
3、審核申報資料：
(1)核實(shí)傳遞資料的種類和數(shù)量，審核納稅申報表的項目填寫是否規(guī)范、完整，數(shù)據(jù)計算是否準(zhǔn)確，邏輯關(guān)系是否正確(電子申報由計算機(jī)系統(tǒng)根據(jù)納稅人提交的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行邏輯審核)。
(2)實(shí)行電子申報的，納稅人申報的數(shù)據(jù)電文與報送的書面資料如不一致，以書面數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)審查納稅申報資料的完整性、規(guī)范性和合法性，紙質(zhì)資料中計稅依據(jù)與網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)的符合性，納稅數(shù)據(jù)的增減變動情況，納稅情況與其發(fā)票使用情況的符合性等等。
(3)實(shí)行簡易申報的定期定額戶，在定額執(zhí)行期結(jié)束后10日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報定額執(zhí)行期每月實(shí)際發(fā)生的銷售(營業(yè))額。
定期定額戶當(dāng)月發(fā)生的銷售(營業(yè))額超過核定定額30%(含)的，應(yīng)當(dāng)在法定的申報期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報，繳清超過核定定額部分的稅款。
【第8篇】會計網(wǎng)上報稅流程
作為財務(wù)人員，假如說連報稅都不會的話，那么你連跳槽都會沒有底氣！今天給大家分享的是我們財務(wù)會計常用的15種納稅申報流程。
具體包括：
1、増值稅季/月申報流程
2、個人所得稅工資薪金申報流程
3. 個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營申報流程
4、個體工商戶辦理稅務(wù)登記（備案）流程
5、社保費(fèi)操作流程
6、變更財務(wù)負(fù)責(zé)人或者辦稅員流程
7、增加購票員流程
8、更改發(fā)票數(shù)量流程
9、增加票種流程
10、代開增值稅發(fā)票流程
11、發(fā)票驗舊流程
12、銀行卡綁定流程
13、稅收完稅證明開具流程
14、企業(yè)綁定流程
15、電腦代開電子普通發(fā)票流程
具體做題的流程就來瞅瞅看吧~
由于篇幅的限制，更多流程就不再一一展示了，需要的話就拿走用吧~
【第9篇】網(wǎng)上報稅流程演示
新手會計不懂網(wǎng)上報稅？一套標(biāo)準(zhǔn)報稅流程演示，教你如何納稅申報！想要做一名合格的會計不會報稅是萬萬不能的，會說不如會做，所謂不會報稅，工作白費(fèi)！確實(shí)是如此，在各個公司里面報稅都是必不可少的，不能因為不會而忽略，那帶來的損失是用自己的金錢來填坑了。其實(shí)報稅并不難，只要知道如何操作，照著走即可。下面總結(jié)好了完整的報稅流程演示，輕松學(xué)起來吧
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【第10篇】網(wǎng)上怎么報稅
自從有了電子稅務(wù)局，抄報稅變得方便多了，但還有一些朋友對網(wǎng)上報稅的具體操作流程有些疑惑，今天就來一起學(xué)習(xí)下吧！
一、網(wǎng)上報稅流程如下
（1）開通方法
登陸國家稅務(wù)局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進(jìn)入，點(diǎn)擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格，填寫完成表格中的相關(guān)欄目，然后點(diǎn)擊“提交”。提交成功后，打印該申請表并蓋上公章，攜帶該申請表和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、《納稅申報方式申請審批表》（在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開通權(quán)限。
（2）使用方法
權(quán)限開通后，納稅人同樣通過國家稅務(wù)局網(wǎng)站，進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識別號，密碼是納稅人注冊時自行設(shè)定的密碼）。
點(diǎn)擊“申報征收”——>點(diǎn)擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進(jìn)入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報”——>在申報表界面中輸入申報數(shù)據(jù)——>點(diǎn)擊“計算”——>核對數(shù)據(jù)無誤后點(diǎn)擊“提交”。系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。
接下來，納稅人可以點(diǎn)擊“打印申報表”（也可以后再打?。?，也可以點(diǎn)擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：
進(jìn)入“網(wǎng)上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當(dāng)前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)將自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。
二、注意事項
（1）納稅人上期月份沒有申報，或當(dāng)期逾期申報的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報，納稅人應(yīng)到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳處理。
（2）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時補(bǔ)足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進(jìn)入[網(wǎng)上繳稅]頁面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯原因，及時通知主管國稅分局。
（3）納稅人應(yīng)在納稅申報當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。
（4）使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。
（5）進(jìn)行網(wǎng)上申報的納稅人，應(yīng)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務(wù)報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳申報窗口。
（6）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進(jìn)行所得稅的申報。
（7）網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，必須攜帶完整準(zhǔn)確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進(jìn)行處理。
【第11篇】上海網(wǎng)上報稅
現(xiàn)在法律規(guī)定，個體工商戶也需要記賬報稅，否則會受到懲罰，那個體戶記賬報稅的流程是什么呢？個體戶經(jīng)營者需要了解哪些關(guān)于記賬報稅的事情呢？本文給大家整理了一下，僅供大家參考。
(1)個體工商戶要建賬嗎?
答：個體工商戶需要建賬，其應(yīng)按會計制度或小企業(yè)會計制度來建賬。尤其是對于滿足一定條件的個體戶來說(如：注冊資金在10萬元以上，或者銷售(營業(yè))額在15000元以上)，其需要根據(jù)有關(guān)部門要求設(shè)置賬簿，但是，對于申請成為“定期定額戶”的個體工商戶而言，其可以不設(shè)置賬本，但也必須按照核定比率進(jìn)行繳稅。
(2)個體工商戶成立第一個月該怎么報稅?
答：個體戶成立后，需帶上資料到稅務(wù)局報到，稅務(wù)局會核定稅種以及開始申報時間，然后在核定結(jié)果出來后才開始申報。上海公司注冊有限責(zé)任公司的股東，只需要以出資額為限承擔(dān)“有限責(zé)任”，在法律層面上就把公司和個人的財產(chǎn)分開了，可以避免創(chuàng)業(yè)者承擔(dān)不必要的財務(wù)風(fēng)險。通常，該步驟所需攜帶的資料主要包含：營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證、公章等。
(3)個體工商戶需要交哪些稅種?
答、個體戶最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個稅、印花稅等，其余要交哪些稅需要看企業(yè)情況和稅局核定結(jié)果。
(4)個體工商戶怎么納稅?
答：在核定完稅種后，個體工商戶財務(wù)負(fù)責(zé)人便可以登陸電子稅務(wù)局在網(wǎng)上報稅;如果網(wǎng)上不能自行申報，也可以帶上營業(yè)執(zhí)照及公章去稅務(wù)局約號報稅。上海代理記賬基于代理記賬業(yè)務(wù)的，為了充分肯定代理記賬業(yè)務(wù)，1993年修改《會計法》時增加了“代理記賬”規(guī)定，允許那些不具備單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu)或者配備會計人員條件的單位，委托有關(guān)的會計服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理記賬，從而首次確立了我國代理記賬業(yè)務(wù)的法律地位。
(5)個體工商戶報稅是按月報還是季報?
答：一般來說，個體工商戶除了個人所得稅按月度報稅外，其他稅種通常都是按季度報，不過實(shí)際情況也要看稅務(wù)局是如何核定的。如若對此方面存有疑問，個體戶也可以咨詢稅局或?qū)I(yè)財務(wù)公司。
建議大家找正規(guī)的代理記賬公司處理記賬報稅的問題，花不了多少錢，就能享受專業(yè)的財稅服務(wù)，還能避免出錯，有需求的可以咨詢在線顧問，獲取更多的幫助建議!
【第12篇】公司怎么網(wǎng)上報稅
在開辦公司之后，特別是對于中小型企業(yè)來講，還沒有正式的走上正軌，通常情況下企業(yè)的稅務(wù)申報都是零申報，下面有關(guān)于公司零報稅怎么操作?流程是怎樣的呢?在下面的文章中廣科技小編就為大家詳細(xì)整理介紹關(guān)于公司稅務(wù)問的咨詢介紹，下面我們一起了解以下詳情。
一、公司稅務(wù)零申報流程
新注冊公司開展零報稅的時候，可以在網(wǎng)絡(luò)上的自然人電子稅務(wù)局開展操作流程，根據(jù)操作步驟提示開展操作流程就可以了。新注冊的小公司業(yè)務(wù)還沒正常的開展，沒營業(yè)收入，但仍會造成種種相應(yīng)費(fèi)用，公司財務(wù)部門應(yīng)記好各方面賬目，按照規(guī)定在正常的報稅期開展申報，沒銷貨，銷售報表上營業(yè)收入這欄就填零，其余按實(shí)填好就可以了。
1、零申報只需在利潤表(損益表)的主營業(yè)務(wù)收入填為0就可以了，其余數(shù)與零申報不相干。無收益,便是0申報,但負(fù)債表,和損益表都需要填的，如果有相應(yīng)費(fèi)用造成,就都進(jìn)長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi).之后造成收益再進(jìn)管理費(fèi)用等。
2、零申報在稅務(wù)局辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人本期未造成應(yīng)稅行為，根據(jù)國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的要求，應(yīng)向稅務(wù)局辦理零申報手續(xù)，并標(biāo)明本期無應(yīng)稅事項。
3、通俗易懂地講，納稅申報的所屬期限內(nèi)(如11月申報所屬期是10月份)沒造成應(yīng)稅收入(銷售額)，并且也并沒有應(yīng)納稅額的情況，稱之為零申報。
4、需要注意的是連續(xù)三個月零申報屬于異常申報，列入重點(diǎn)關(guān)注的對象。
在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期未發(fā)生應(yīng)稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報手續(xù)，并注明當(dāng)期無應(yīng)稅事項。
通俗地講，納稅申報的所屬期內(nèi)(如11月申報所屬期為10月份)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入(銷售額)，同時也沒有應(yīng)納稅額的情況，稱為零申報。
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【第13篇】網(wǎng)上報稅網(wǎng)址
一直以來都想把各個稅種的申報流程和思路給大家詳細(xì)分享一下，之前的文章也是零零散散的，對于新關(guān)注過來的朋友也不知道之前寫過，所有每到申報期，我就會再次審視一下之前的內(nèi)容，做一個完整性的優(yōu)化。
之所以這么做，就是為了方便大家查詢學(xué)習(xí)，特別是對納稅申報還不是很熟悉，他們可能沒有一個好的途徑去了解這些內(nèi)容，納稅申報說難也難，說簡單也簡單，有人分享教一下你會發(fā)現(xiàn)就這么回事，但是沒人指導(dǎo)的話你也是丈二和尚摸不著頭腦，要走不少彎路。
全面營改增后，所有行業(yè)都納入增值稅征收范圍。從產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅共存到今天增值稅的一統(tǒng)天下，我們經(jīng)歷了30多年的漫長改革路。
如今，只要你是一個會計，只要你在從事了企業(yè)報稅工作，那么你必不可少的要接觸增值稅。可以這樣說，學(xué)習(xí)和了解增值稅的原理、征稅范圍、稅率、征收率及計稅方法，掌握增值稅的記賬和申報是每個稅務(wù)會計必備的基本技能。
本文最主要的是給你說說這個申報的套路，讓你在腦海中形成一個思路，這個思路就像一棵大樹的樹干，至于后期各種細(xì)枝末節(jié)（未開票收入申報、差額計稅、簡易計稅、免稅申報、出口退稅申報、不征稅申報、加計抵扣申報等），那就需要自己不斷實(shí)踐，不斷積累補(bǔ)充了。
一般納稅人增值稅申報簡單的說就是把你企業(yè)當(dāng)期的增值稅相關(guān)情況以填寫申報表的形式報送給稅務(wù)局，形式可以多樣，網(wǎng)上申報、上門申報等。當(dāng)然目前我們都是跑網(wǎng)路，按期網(wǎng)上填寫申報表申報即可。
申報之前我們首先要自己下載一個申報表excel文檔看看，目前一般納稅人申報表最新格式文件來源是國家稅務(wù)總局2023年15號文。
15號文之后，一般納稅人申報表格式至今就沒有發(fā)生變化，只有國家稅務(wù)總局2023年第9號第七條對表格填寫說明有了一個調(diào)整規(guī)定，一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時，《增值稅減免稅申報明細(xì)表》“二、免稅項目”第4欄“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項稅額”和第5欄“免稅額”不需填寫。自發(fā)布之日起施行。
增值稅申報最關(guān)鍵點(diǎn)就落到哪里？
你得會計算增值稅！會計算你才知道你填寫進(jìn)去后得出的稅到底對不對。
你得知道申報表的各項數(shù)據(jù)都是從哪里來的？怎么收集和統(tǒng)計這些數(shù)據(jù)？雖然現(xiàn)在都是信息集成，申報表都是自動提取你的開票、抵扣數(shù)據(jù)，但是你還是需要知道這些數(shù)據(jù)的來龍去脈，否則一有變化，你就會抓瞎。
你得認(rèn)識申報表了解它的結(jié)構(gòu)，主表、附表1、2等到底什么關(guān)系，了解和認(rèn)識它，你才知道什么數(shù)據(jù)應(yīng)該往什么地方填。
當(dāng)然，你還得懂一些最基本的常識，比如納稅義務(wù)時間、留抵稅額等，不然還會造成稅務(wù)風(fēng)險。
一、會算增值稅
增值稅，英文名字 value-added tax，簡稱vat，是以貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)在流轉(zhuǎn)中產(chǎn)生的增值額為計稅依據(jù)征收的稅。
增值額如何算？
大家可能說很簡單嘛，銷售額-采購額不就是我的增值額嘛，確實(shí)如此，（銷售額-采購額）*稅率不就等于增值稅嘛。
但在實(shí)際當(dāng)中，商品新增價值或附加值在生產(chǎn)和流通過程中是其實(shí)是很難準(zhǔn)確計算的，也比較難以監(jiān)管，因此，我們就看到了現(xiàn)在的計算增值稅的方法，購進(jìn)扣稅法。
（銷售額-采購額）*稅率這個公式我們拆分一下
銷售額*稅率-采購額*稅率
這下大家是不是很熟悉了？銷售額*稅率-采購額*稅率=銷售稅額-進(jìn)項稅額=應(yīng)交增值稅。上一環(huán)節(jié)的銷項稅額成為下一環(huán)節(jié)的進(jìn)項稅額，下一環(huán)節(jié)的銷項稅額成為再下一環(huán)節(jié)的進(jìn)項稅額，每一個環(huán)節(jié)的銷項稅減去進(jìn)項稅額就形成了本環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅額。
所以，我們在銷售時候會給對方開發(fā)票，算一個增值稅銷項稅額，然后我們采購時候，取得對方的增值稅專用發(fā)票，算一個進(jìn)項稅額，把這兩個數(shù)據(jù)按期填寫到增值稅申報表上去，就是我們的增值稅申報了。
注意：這里說的增值稅申報是以一般納稅人來說，而且也是最簡單的增值稅算法，不涉及差額計稅、簡易計稅等，總之，主要給大家建立一個最簡單的增值稅計算和申報流程方法，讓大家特別是新手有個直觀的認(rèn)識。
所以我們準(zhǔn)備申報公司增值稅時候至少就得有這兩個東西。開票數(shù)據(jù)和抵扣數(shù)據(jù)。
二、數(shù)據(jù)來自哪里？
開票數(shù)據(jù)
企業(yè)要經(jīng)營就會開票，新企業(yè)稅務(wù)報道后，做了稅種核定和票種核定，買個盤做個發(fā)行，然后從稅務(wù)局申請發(fā)票回來，安裝好開票系統(tǒng)，然后就可以開票了，你就按照你們的合同，按照納稅義務(wù)時間開票就行了，月初以開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)填寫申報表。
第一步:月末結(jié)束后，打開我們的開票系統(tǒng)（以金稅盤舉例），在報稅處理-月度統(tǒng)計中查詢。
第二步：選擇期間，這里選擇8月開票信息。
第三步：查找開票匯總情況，并打印出來備用
這里的資料就是你填寫申報表附表1銷項稅的主要來源。
抵扣數(shù)據(jù)
我們?nèi)粘＝佑|最多的抵扣數(shù)據(jù)就是增值稅專用發(fā)票抵扣，這也主要說專票這種抵扣憑證。
1、通過稅務(wù)局網(wǎng)站找到登錄網(wǎng)址入口，如圖：
有些網(wǎng)站沒有把平臺地址放在上面，那就自己輸入
目前全國4個直轄市、23個省、5個自治區(qū)、5個單列市的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺網(wǎng)址基本趨同。
網(wǎng)址格式基本是https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/
不同省把中間代表省份的拼音字母替換即可，比如廣東省就是將sichuan替換成guangdong。
當(dāng)然，也不全然都是這樣，目前有7個地區(qū)的網(wǎng)址比較特殊，大家關(guān)注一下即可。
2、登錄后，插入金稅盤、稅控盤或稅務(wù)ukey，輸入密碼登錄。
3、登錄后，我以專票為例看看如何勾選？
4、點(diǎn)擊抵扣勾選，選擇發(fā)票抵扣勾選。
5、可以直接輸入要勾選的發(fā)票代碼、號碼等信息直接查詢該發(fā)票
也可以，選擇一定開票范圍，把這期間所有發(fā)票查詢出來進(jìn)行勾選。
6、查找到這張發(fā)票后直接點(diǎn)擊前面方框勾選確定提交即可。
7、勾選提交后，我們點(diǎn)擊抵扣勾選統(tǒng)計對勾選提交的信息進(jìn)行統(tǒng)計查詢。
8、統(tǒng)計查詢可以查看已經(jīng)勾選的匯總信息，如果無誤，在申報期點(diǎn)擊確認(rèn)就算完成了，確認(rèn)后的信息會自動采集到申報表，我們核對后申報即可。
這張統(tǒng)計表就是你進(jìn)項稅的最主要的來源。
三、準(zhǔn)備工作
準(zhǔn)備好數(shù)據(jù)資料
1、 開盤系統(tǒng)的開票匯總表
2、 勾選系統(tǒng)的勾選統(tǒng)計表
3、 對賬差異表
對賬差額表是什么東西？
有部分會計總是覺得申報和賬務(wù)是不搭邊的，一說到申報增值稅，直接把申報表拿來開始填寫。
上面數(shù)據(jù)哪里來的也不多問多想，我知道很多人就是這樣做的，因為經(jīng)常有這樣的朋友和二哥交流時候暴露他們的做法，銷售額就按照開票填唄，進(jìn)項哪里來，反正就按照勾選平臺的數(shù)據(jù)直接填寫就行了。
從來也沒去管財務(wù)賬上的數(shù)據(jù)，申報了一段時間，有一天，稅務(wù)局過來查賬，讓ta把申報表數(shù)據(jù)和財務(wù)賬應(yīng)交增值稅的差異列一個明細(xì)出來。
這時候才發(fā)現(xiàn)這個問題竟然成為了一個重大的問題， 哪里有這東西呢？慌慌張張的去找差異，一年的數(shù)據(jù)啊，從何找起？這就是平時不做好臺賬的嚴(yán)重后果。
更可怕的是，最后比對下來，發(fā)現(xiàn)賬上有很多做了收入收了款，而沒開發(fā)票的收入，這些竟然沒有申報增值稅。
好吧，補(bǔ)稅吧。
很多公司賬務(wù)處理崗位和申報崗位是分離的，如果申報前不進(jìn)行核對，很多潛在的問題都可能無法發(fā)現(xiàn)，比如賬務(wù)處理錯誤，進(jìn)項稅掛成銷項稅，比如有會計按照稅會規(guī)定做了收入，提了銷項稅，但是稅務(wù)崗還未開票。
所以，每次申報增值稅，填寫增值稅申報表之前都有一個必須的準(zhǔn)備過程，就是核對工作。
沒有核對申報的數(shù)據(jù)就可能出現(xiàn)漏申報或者錯申報，所以，一定要申報前認(rèn)真核對。
雖然財政部2023年下發(fā)了最新的增值稅會計核算的通知，具體科目也增加了一大堆（如上圖）。
但是，說實(shí)話哈，我們一般的企業(yè)最主要的還是涉及那幾個科目，比如最用的多的就是應(yīng)交增值稅下面的銷項稅額、進(jìn)項稅額、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
我們?nèi)粘：藢σ仓饕藢@幾個科目，當(dāng)然涉及其他科目你也應(yīng)該核對。
每個月月初，我們在申報增值稅，填寫增值稅申報表之前，都應(yīng)該認(rèn)真仔細(xì)的核對應(yīng)交增值稅科目和開票、勾選確認(rèn)的數(shù)據(jù)。核對清楚再進(jìn)行分析填列增值稅申報表。之所以是分析填列，那就是申報表數(shù)據(jù)不一定就和你開票和勾選的總數(shù)一模一樣。
銷項核對
核對開票系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)和應(yīng)交增值稅-銷項稅額的差異。
首先，你得去開票系統(tǒng)導(dǎo)一個開票明細(xì)數(shù)據(jù)，就是所有開票數(shù)據(jù)的電子明細(xì)表，方便加工核對的。
如圖所示即為系統(tǒng)導(dǎo)出的開票明細(xì)，如果不知道怎么導(dǎo)，開票軟件里面有網(wǎng)上咨詢客戶，很方便，直接點(diǎn)擊咨詢。
然后最好再打印一個開票匯總表，匯總表主要看我們導(dǎo)出的明細(xì)清單和總數(shù)是否對的上，不然你核對半天，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都是錯誤的，那結(jié)果當(dāng)然也是錯誤的。一窗式比對也是申報表和匯總表的數(shù)據(jù)，所以一定要核對一下。
然后，你要做的就是把財務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)交增值稅-銷項稅額導(dǎo)一個明細(xì)出來，這個各個財務(wù)軟件都是不一樣的，具體你自己琢磨琢磨你們用的財務(wù)軟件，就是導(dǎo)明細(xì)賬。
剩下的工作就是用excel進(jìn)行核對了，這里也是大家要精通excel的原因，如果你excel耍的好，這個工作花不了多少時間的。找出差異原因。然后做一個電子臺賬備查。
常見差異有哪些？
1、 賬務(wù)錯誤。比如開了發(fā)票，入賬金額和稅額錄錯了，畢竟是人為嘛，這種情況需要調(diào)賬，這種申報表需要按發(fā)票填寫，申報表和賬務(wù)的差異臺賬備查，后期調(diào)整。
2、 發(fā)票開錯，比如發(fā)票開重了，這個時候申報表也需要先填寫重復(fù)這張發(fā)票，因為一窗式比對申報金額不得小于開票數(shù)據(jù)，申報表和賬務(wù)的差異臺賬備查，下期紅字沖銷重復(fù)發(fā)票。
3、發(fā)票誤作廢了，有些人不小心把當(dāng)月發(fā)票誤點(diǎn)作廢了，如果此筆收入當(dāng)月達(dá)到納稅義務(wù)時間，申報表需要補(bǔ)上，補(bǔ)在未開票收入欄次，下個月補(bǔ)開發(fā)票。
4、 未開票收入。這種就是賬務(wù)肯定確認(rèn)了收入，計提了銷項稅，但是沒開票，這就是一個差異，申報時候需要填寫上，但是開票數(shù)據(jù)是沒有的，如果沒有對賬，這塊你可能漏申報，那么這個差異，計入到備查賬，以后開票了再核銷掉。
5、 開票未做收入。比如，收到預(yù)收款開票，尚未達(dá)到銷售收入確認(rèn)條件，這也是一個差異，申報按照開票申報，但是賬務(wù)就沒有這個收入，臺賬備查。
6、 視同銷售情況，視同銷售賬務(wù)處理也沒有這個收入額，但是需要填寫申報表，申報表銷售額和賬務(wù)的差異臺賬備查。
等等這些情況，都需要核對來發(fā)現(xiàn)，如果你沒核對，那么比如上面有些情況，該申報未申報，不該申報重復(fù)申報，這些都是潛在的風(fēng)險。
進(jìn)項核對
核對抵扣明細(xì)和賬上應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額的差異
首先，你得通過勾選平臺去下載一個抵扣明細(xì)清單,這個前面有具體步驟方法。
然后也就是從財務(wù)軟件導(dǎo)一個進(jìn)項稅的明細(xì)賬出來，剩下工作就是運(yùn)用excel開始核對。
常見差異
1、賬務(wù)錯誤，也就是認(rèn)證抵扣了，你入賬金額錄入錯誤，這個按照抵扣的數(shù)據(jù)填寫申報表，差異臺賬備查，后期調(diào)整賬務(wù)
2、漏認(rèn)證，賬務(wù)有，但是沒有認(rèn)證，記住，勾選可以在申報期結(jié)束前勾選上個月的，所以核對了有這種差異，趕緊再把漏認(rèn)證的勾選上，減少這種差異。
3、不該抵扣的，如果核對發(fā)現(xiàn)不該抵扣的，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，比如用于職工福利的購進(jìn)商品，抵扣清單有，但是賬務(wù)上沒做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，那么記得做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，申報表也要同時做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出填寫。
進(jìn)項轉(zhuǎn)出核對
核對申報表進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出賬面進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)
申報表進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出填寫的數(shù)據(jù)看看賬務(wù)上進(jìn)行了進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理沒有？
有時候會計處理崗位在賬務(wù)處理時候進(jìn)行了賬務(wù)處理，比如存貨的報廢，但是申報崗位并沒去核對賬，導(dǎo)致進(jìn)項轉(zhuǎn)出漏填。
有了核對差異后，你就可以結(jié)合開票數(shù)據(jù)、抵扣數(shù)據(jù)、、差異數(shù)據(jù)分析填列申報表了。
四、具體流程
匯總上報-納稅申報-三方扣款-清卡，其實(shí)流程就是這么簡單。
匯總上報，說的簡單點(diǎn)就是把你的開票信息匯總上傳了，匯總上報的工作在開票系統(tǒng)完成，這個一般是現(xiàn)在開票系統(tǒng)基本是自動完成了，你不用管。你次月1日打開開票系統(tǒng)他會提醒你已經(jīng)上傳成功。如果匯總上報成功你還沒納稅申報，那系統(tǒng)就會提醒你這個。
納稅申報，就是填寫申報表，這個在申報軟件里面填寫，個別是手工填寫大廳申報。
以開票基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和你核對的差異分析填列附表1
按票種、按稅率對應(yīng)填寫即可
以勾選平臺的數(shù)據(jù)和需要計算填列的進(jìn)項稅結(jié)合核對差異臺賬，分析填列附表2
其實(shí)主要就是附表1、2的填寫，附表3是有差額計稅的填寫，附表4是加計抵減和稅額抵減，這個有的就填，沒有就不填，還有減免稅明細(xì)表，都是有就填寫，沒有就空白保存即可。
附表1、2填寫后會自動生成主表數(shù)據(jù)，主表生成后再自己檢查一下就可以提交申報了。
繳款，如果有稅金產(chǎn)生則可以直接網(wǎng)上點(diǎn)擊扣款。
清卡，清卡也是自動完成。申報完成后你再次打開開票會提醒你清卡完成。這就意味著你的申報工作完成了。完成后系統(tǒng)就是這樣。
這里，以一個詳細(xì)的案例給大家展示一下是如何根據(jù)開票、抵扣數(shù)據(jù)填寫申報表的。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人。
2023年9月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計120000元，稅額合計156000元（銷項稅額）；
銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元（銷項稅額）。
購進(jìn)按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元（進(jìn)項稅）；
取得1張注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，票價2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費(fèi)120元（進(jìn)項稅）；
取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元（進(jìn)項稅）。
購進(jìn)一棟不動產(chǎn)，取得1張增值稅9%專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進(jìn)項稅）。
企業(yè)符合加計抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計抵減政策的聲明》。
分析
本期（銷項稅額）=156000+10400=166400（元）
購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票的，可抵扣的進(jìn)項稅額為發(fā)票上注明的稅額，即4500元（勾選進(jìn)項稅）；
取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%=（2000+120）÷（1+9%）×9%=175.05（元）（計算進(jìn)項稅）
需要注意，民航發(fā)展基金不作為計算進(jìn)項稅額的基數(shù)。
取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：
公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%=2060÷（1+3%）×3%=60（元）（計算進(jìn)項稅）
購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項稅額合計=4500+175.05+60=4735.05（元）
購進(jìn)不動產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票的，可抵扣的進(jìn)項稅額為發(fā)票上注明的稅額，即135000元；（勾選進(jìn)項稅）
本期可抵扣進(jìn)項稅額=4735.05+135000=139735.05（元）
企業(yè)可計提的加計抵減額=139735.05×10%=13973.51（元）
本期應(yīng)納稅額=本期銷項稅額-本期進(jìn)項稅額-本期實(shí)際抵減額=166400-139735.05-13973.51=12691.44（元）
上述僅僅是案例，具體開票就是二哥前面說的用開票軟件開，月度初要上報匯總，抵扣的具體分不同抵扣憑證或計算直接填列，或勾選后填寫申報表。
具體填寫申報表按內(nèi)容分別填寫。
1.《附列資料（一）》第1行“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”：
本行“開具其他發(fā)票”“銷售額”列=80000（元）
本行“開具其他發(fā)票”“銷項(應(yīng)納)稅額”列=10400（元）
《附列資料（一）》第2行“13%稅率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”：
本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷售額”列=1200000（元）
本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷項(應(yīng)納)稅額”列=156000（元）
本月銷項(應(yīng)納)稅額合計=156000+10400=166400（元）
該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）《附列資料（一）》填報如下所示：
2.《附列資料（二）》第2行“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”：
本行“份數(shù)”列=2（份）
本行“金額”列=50000+1500000=1550000（元）
本行“稅額”列=4500+135000=139500（元）
《附列資料（二）》第8b行“其他”：
本行“份數(shù)”列=6（份）
本行“金額”列=（2000+120）÷（1+9%）+2060÷（1+3%）=3944.95（元）
本行“稅額”列=175.05+60=235.05（元），本行填寫企業(yè)取得的除增值稅專用發(fā)票以外的其他扣稅憑證允許抵扣的進(jìn)項稅額。
《附列資料（二）》第9行“（三）本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證”：
本行“份數(shù)”列=1（份）
本行“金額”列=1500000（元）
本行“稅額”列=135000（元），本行填寫企業(yè)本月允許抵扣的不動產(chǎn)進(jìn)項稅額。
《附列資料（二）》第10行“（四）本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”：
本行“份數(shù)”列=7（份）
本行“金額”列=50000+3944.95=53944.95（元）
本行“稅額”列=4500+235.05=4735.05（元），本行填寫企業(yè)本月允許抵扣的所有國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項稅額。
該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）《附列資料（二）》填報如下所示：
3.該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）《附列資料（四）》填報如下所示：
4.該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）主表填報如下所示：
上面案例就是一個比較常規(guī)的日常案例，涉及開票、抵扣的具體數(shù)據(jù)的填寫，大部分企業(yè)日常就是類似業(yè)務(wù)，參考申報即可。
五、報稅常識不可忽略
1. 企業(yè)注冊成立后就應(yīng)該在規(guī)定時間內(nèi)去稅務(wù)補(bǔ)充涉稅信息，管理員給你設(shè)置好申報稅種后開始就應(yīng)該按時間開始申報了。不去會被罰款。
2. 增值稅有申報期限。按照規(guī)定，增值稅納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。一般情況下，基本都是一個月申報一次，時間正常情況下就是次月15日之內(nèi)，千萬不要逾期！逾期現(xiàn)在基本要罰款，還要影響企業(yè)稅務(wù)信用等級。
3. 申報一般都是網(wǎng)上申報了，現(xiàn)在還在大廳申報的盡量開通網(wǎng)上填寫申報表申報，免得跑來跑去麻煩。當(dāng)然最好也簽訂銀企協(xié)議，有稅金網(wǎng)上直接扣款。都是很方便的。
4. 你沒有開票，沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次。不要覺得什么都沒有就不按時申報，什么都沒有也要零申報，長期零申報會影響信用。
5. 進(jìn)項稅不夠切忌不要買發(fā)票，虛開虛抵是不能逾越的紅線，進(jìn)項稅不夠要分析原因，是公司本身增值稅空間大，毛利高，還是上游供應(yīng)商無法提供發(fā)票等原因?qū)е?，找到具體原因才能對癥下藥，反正不能買發(fā)票。
以上其實(shí)就是一個大概的流程，如果你是新手，你按照這個流程操作，其實(shí)報稅沒啥難的，一般小公司，新企業(yè)也沒有其他復(fù)雜的業(yè)務(wù)，甚至完全就是開票多少收入就是多少，勾選多少進(jìn)項就是多少，沒有各種特殊情況，那么就更簡單了。
在這些簡單業(yè)務(wù)流程走通后，遇到具體復(fù)雜業(yè)務(wù)，涉及具體細(xì)節(jié)，比如簡易計稅申報，差額計稅申報，這些再通過二哥其他文章來學(xué)習(xí)，其實(shí)有了大概框架，其他的都是補(bǔ)充了。
最近政策新政不斷，財務(wù)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，只有提高自身實(shí)力，才可以升職加薪，五年財務(wù)經(jīng)驗和一個經(jīng)驗用五年是不一樣的！
【第14篇】個體工商戶網(wǎng)上報稅
根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定，個體工商戶按照帳務(wù)是否健全分為定期定額征收、查賬征收兩種征收方式。
領(lǐng)取稅控器具自開票的納稅人，在申報前應(yīng)先進(jìn)入開票軟件進(jìn)行抄稅，上報匯總成功后，再進(jìn)行申報。
如果納稅人區(qū)分不清屬于哪種征收方式，可以登錄“山東省電子稅務(wù)局”自行進(jìn)行查詢。
如何查詢是定期定額還是查帳征收？
登錄山東省電子稅務(wù)局后，依次點(diǎn)擊【我要查詢】→【個體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”（一般為本年度的1月1日）、“核定執(zhí)行期止”（一般為本年度的12月31日）、錄入驗證碼，然后點(diǎn)擊【查詢】；
如果沒有查出信息則為查帳征收；
如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期止”時間，以確定要申報的稅款屬期是否在執(zhí)行期內(nèi)，如果在執(zhí)行期內(nèi)，則為定期定額征收。
網(wǎng)上申報渠道：
定期定額征收納稅人：請使用“山東省電子稅務(wù)局”進(jìn)行申報。
查賬征收納稅人：增值稅（消費(fèi)稅）、附加稅等稅費(fèi)種請使用“山東省電子稅務(wù)局”進(jìn)行申報，經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”或“扣繳客戶端”進(jìn)行申報。
（一） 定期定額征收
定期定額征收納稅人，請在電子稅務(wù)局先填寫《增值稅（消費(fèi)稅）納稅申報表》，增值稅（消費(fèi)稅）申報成功后，其他稅種申報，請?zhí)顚憽抖ㄆ诙~納稅人申報》表。
增值稅（消費(fèi)稅）申報
請點(diǎn)擊【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費(fèi)稅納稅人申報”。
以增值稅申報為例（適用3%征收率）：
一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：
1、稅款屬期內(nèi)未開具發(fā)票的：納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動申報。
2、稅款屬期內(nèi)只開具普票的：未超定額的，納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動簡易申報；超過定額的，開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。
3、稅款屬期內(nèi)只開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。
4、稅款屬期內(nèi)既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。
提醒事項：如果是到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普票，其代開的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。
二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：
1、稅款屬期內(nèi)未開具發(fā)票的：本期銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。
2、稅款屬期內(nèi)只開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。
3、稅款屬期內(nèi)開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。
4、稅款屬期內(nèi)既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。
提醒事項：如果是到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普票，其代開的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。
享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的還應(yīng)填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報此表。
其他稅費(fèi)種申報
請點(diǎn)擊“山東省電子稅務(wù)局”左側(cè)菜單【綜合申報】→【定期定額納稅人申報】，進(jìn)行申報。
選擇納稅期限（按季或按月），然后點(diǎn)擊右上角【下一步】；
個人所得稅應(yīng)稅項填寫稅款屬期內(nèi)不含增值稅銷售額、代開、自開發(fā)票額合計數(shù)；城建稅、教育費(fèi)附加等其他稅種的應(yīng)稅項，按照實(shí)際繳納的增值稅額（消費(fèi)稅額）填寫。
實(shí)際經(jīng)營月份系統(tǒng)默認(rèn)為12，以前年度確認(rèn)登記的納稅人，無特殊原因無需修改；如本年度4月確認(rèn)登記的納稅人，實(shí)際經(jīng)營月份則為9。
定期定額納稅申報表填寫注意事項
一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：
1、稅款屬期內(nèi)未開具專票的：系統(tǒng)自動對城建稅等附加稅及個人所得稅進(jìn)行申報，納稅人無需進(jìn)行申報操作。
2、稅款屬期內(nèi)開具專票的：需繳納城建稅，若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。
城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利基金應(yīng)稅項填寫實(shí)際繳納的增值稅額，其中教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利基金需選擇減免性質(zhì)代碼“《關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》財稅〔2016〕12號”，并在減免稅額欄錄入減免稅額；個人所得稅應(yīng)稅項填寫專票不含稅銷售額，減免性質(zhì)選擇'其他”。
二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：
需按照實(shí)際繳納的增值稅稅額進(jìn)行城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利基金、經(jīng)營所得個人所得稅申報；若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。個人所得稅應(yīng)稅項填寫本期不含稅銷售額，其他稅費(fèi)種應(yīng)稅項填寫實(shí)際繳納的增值稅額。
本期申報完畢后，如果發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在沒有繳款前，可以自行在電子稅務(wù)局內(nèi)作廢申報表，然后再重新填寫相應(yīng)申報表進(jìn)行申報。
如果本期申報時，提示已申報的情形，也可以先作廢，再進(jìn)行申報操作。如何作廢申報，請參照《個體定期定額戶怎樣在電子稅務(wù)局作廢申報》。
（二） 查賬征收
查賬征收個體納稅人，請先在電子稅務(wù)局填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅（費(fèi)）申報表》；經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”或“扣繳客戶端”申報。
增值稅（消費(fèi)稅）申報
請點(diǎn)擊【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費(fèi)稅納稅人申報”。
個體查賬征收（小規(guī)模納稅人）同定期定額征收的增值稅申報方法基本一致，請參照上方定期定額征收的增值稅申報。
城建稅等附加稅申報
請在山東省電子稅務(wù)局點(diǎn)擊“城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅（費(fèi)）申報表”進(jìn)行申報；也可以直接點(diǎn)擊“申報清冊”里面的“城建稅及附加”后面的【辦理】按鈕進(jìn)行申報，其中增值稅小規(guī)模納稅人享受城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加減征50%（魯財稅[2019]6號）。
經(jīng)營所得個人所得稅申報
請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”進(jìn)行申報。如何進(jìn)行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣申報經(jīng)營所得個稅（web端）》。
也可以使用“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”進(jìn)行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣使用扣繳客戶端申報經(jīng)營所得個稅》。
提醒事項：
根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》第十一條規(guī)定：設(shè)置復(fù)式賬的個體工商戶在辦理納稅申報時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)報送財務(wù)會計報表和有關(guān)納稅資料。
（三） 稅款繳納
網(wǎng)上在線繳款：
已簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》的納稅人，申報完成后，可直接選擇三方協(xié)議繳款，直接網(wǎng)上扣款；如果沒有簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》，電子稅務(wù)局內(nèi)（不包括查賬征收經(jīng)營所得個人所得稅）點(diǎn)擊“繳款”可以選擇銀聯(lián)繳款、微信支付、支付寶任意一種繳款方式，進(jìn)行在線繳款。
查賬征收經(jīng)營所得個人所得稅用哪個平臺申報的，在哪個平臺繳款。
辦稅服務(wù)廳窗口繳款：
如果不能在線繳款，申報完畢后，也可到就近辦稅服務(wù)廳窗口進(jìn)行繳款。
（四） 特別提醒
不論是定期定額征收還是查賬征收個體工商戶納稅人，若涉及給受雇人發(fā)放工資薪金、支付勞務(wù)報酬的情形，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及《個人所得稅扣繳申報管理辦法》規(guī)定，還需進(jìn)行綜合所得個人所得稅扣繳申報。
綜合所得個人所得稅扣繳申報請使用“扣繳客戶端”進(jìn)行申報。
【第15篇】手機(jī)網(wǎng)上報稅
最新最全！個人所得稅年度匯算自行申報（手機(jī) app 端） 操作指引來了！
目前，全國已有十多個省份開通了個人所得稅年度匯算清繳的申報工作。依據(jù)政策規(guī)定，需要辦理年度匯算的納稅人需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并辦理退稅或補(bǔ)稅。本指引向您介紹如何通過自然人手機(jī) app 端辦理年度匯算自行申報。
01 目錄
場景 1：簡易申報
一、確認(rèn)申報表信息
二、申請退稅
三、更正與作廢
場景 2：標(biāo)準(zhǔn)申報
√ 填報方式 1：選擇預(yù)填報服務(wù)
一、確認(rèn)基本信息
二、生成和確認(rèn)申報表信息
三、修改申報表信息
四、繳納稅款或申請退稅
五、更正與作廢
√ 填報方式 2：選擇自行填寫
一、填寫收入和稅前扣除信息
二、繳納稅款或申請退稅
三、更正與作廢
√ 其他情況
使用手機(jī)app 端申報，您可以從以下入口進(jìn)入年度匯算：一是從首頁的【常用業(yè)務(wù)】區(qū)塊的【綜合所得年度匯算】進(jìn)入；二是從【快捷入口】-【我要辦稅】下或底部【辦稅】菜單進(jìn)入后，點(diǎn)擊在【稅費(fèi)申報】下的【綜合所得年度匯算】。
02 場景 1：簡易申報
居民個人在納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入額未超過 6 萬元且已預(yù)繳稅款，可通過簡易申報申請退稅。
進(jìn)入簡易申報流程：
一、確認(rèn)申報表信息
（一）核對個人基礎(chǔ)信息、匯繳地、查看收入明細(xì)數(shù)據(jù)， 確認(rèn)已繳稅額。
若您確認(rèn)申報數(shù)據(jù)無誤，可跳過第（二）步直接提交申 報，進(jìn)入【申請退稅】。
（二）進(jìn)行申訴或刪除
如您認(rèn)為某條收入信息非本人取得，可對收入明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行【申訴】、【刪除】。
納稅人必須是在本人未取得該筆收入的前提下，才可以進(jìn)行【申訴】或【刪除】的操作。操作后，相應(yīng)收入均不納 入年度匯算。
二、申請退稅
在申報提交完成頁面上，選擇【申請退稅】。
進(jìn)入銀行卡選擇界面，會自動帶出添加好的銀行卡。您也可以點(diǎn)擊【添加銀行卡信息】。
選擇銀行卡后提交退稅申請，可以看到退稅申請進(jìn)度。
如果您的銀行卡不在身邊，或者暫時不想退稅，可以點(diǎn) 擊【暫不處理，返回首頁】。后續(xù)可再次發(fā)起退稅申請。
三、更正與作廢
您可通過【查詢】-【申報查詢（更正/作廢申報）】-
【申報詳情】查看已申報情況。若您發(fā)現(xiàn)申報有誤，可點(diǎn)擊
【更正】或【作廢】。
劃重點(diǎn) 1：簡易申報不支持新增與修改，若您要新增、修改收入等數(shù)據(jù)，需切換至標(biāo)準(zhǔn)申報進(jìn)行相應(yīng)操作。
劃重點(diǎn) 2：【申訴】和【刪除】區(qū)別在于，【申訴】后，相應(yīng)記錄將進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部異議申訴環(huán)節(jié)進(jìn)行處理；而【刪除】后，相應(yīng)記錄不進(jìn)入異議申訴環(huán)節(jié)。您對某條記錄進(jìn)行申訴或刪除后，可以“撤銷申訴”或“恢復(fù)刪除”。
劃重點(diǎn) 3：繳款成功或發(fā)起退稅申請后，若您發(fā)現(xiàn)錯誤需要修改，可通過更正申報進(jìn)行處理。若退稅進(jìn)度顯示 “稅務(wù)機(jī)關(guān)正在審核”，您也可撤銷退稅申請，作廢原申報后重新申報。
劃重點(diǎn) 4：退稅使用的銀行卡，建議您選擇一類銀行卡，若選擇二類三類卡存在退稅失敗風(fēng)險。您可以通過電 話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。
劃重點(diǎn) 5：請確保退稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。
03 場景 2：標(biāo)準(zhǔn)申報
居民個人 2019 年度綜合所得年收入額超過 6 萬元時，可以在 3 月 1 日至 6 月 30 日內(nèi)，通過標(biāo)準(zhǔn)申報辦理年度匯算。居民個人取得境外所得的，請到辦稅服務(wù)廳辦理。
填報方式 1：選擇預(yù)填報服務(wù)
進(jìn)入申報界面，選擇【使用已申報數(shù)據(jù)填寫】：
一、確認(rèn)基本信息
基本信息頁面支持修改“電子郵箱、聯(lián)系地址”信息， 選擇本次申報的匯繳地，如下圖所示：
二、生成和確認(rèn)申報表信息
系統(tǒng)將自動歸集您在納稅年度的收入納稅數(shù)據(jù)[工資薪 金、勞務(wù)報酬（保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）、特許權(quán)使用費(fèi)所得]，并直接預(yù)填至相應(yīng)申報欄次。其他勞務(wù)報酬和稿酬 所得的填報，見本場景填報方式 1 第三步中的【新增勞務(wù)報酬或稿酬】。
您可點(diǎn)擊對應(yīng)項目，進(jìn)入詳情界面核對：
若您確認(rèn)申報數(shù)據(jù)無誤，可跳過【三、修改申報表信息】 步驟，直接提交申報進(jìn)行繳款或退稅。
三、修改申報表信息
若您需要修改已預(yù)填的申報數(shù)據(jù)，可修改對應(yīng)明細(xì)表或附表。
（一）完善收入數(shù)據(jù)
在收入列表界面，您可分所得項目，進(jìn)行收入的【新增】 和【修改】。如您認(rèn)為某條收入信息非本人取得，可進(jìn)行【申訴】、【刪除】。操作后，相應(yīng)收入均不納入年度匯算。
1. 全年一次性獎金設(shè)置
2. 年度匯算時，如您選擇將全年一次性獎金合并至綜合所得計稅的，或者有多筆全年一次性獎金的，可通過 【獎金計稅方式選擇】進(jìn)行設(shè)置。2.新增勞務(wù)報酬或稿酬可在對應(yīng)列表明細(xì)界面，點(diǎn)擊【新增】，選擇【查詢導(dǎo) 入】，在查詢結(jié)果界面勾選相應(yīng)收入后可帶入。
（二）完善扣除信息
點(diǎn)擊除專項附加扣除之外的明細(xì)數(shù)據(jù)可進(jìn)入對應(yīng)詳情 界面，您可進(jìn)行【新增】、【修改】、【刪除】、【申訴】等操作，步驟同前一步的（一）完善收入數(shù)據(jù)一致。
1.專項附加扣除
若同一專項附加扣除有重復(fù)事實(shí)或同時存在住房租金 和住房貸款利息，則系統(tǒng)界面上將出現(xiàn)提示。此時，您需要對相關(guān)信息進(jìn)行確認(rèn)。
若您需要新增或修改專項附加扣除信息，可點(diǎn)擊【新增】， 跳轉(zhuǎn)至采集界面。采集完成后，可選擇跳轉(zhuǎn)回年度匯算繼續(xù) 填報。
2.專項扣除（三險一金）
在專項扣除列表界面，您可分項目進(jìn)行新增和修改。
3.商業(yè)健康險（稅收遞延養(yǎng)老保險）
在其他扣除明細(xì)列表界面，您可點(diǎn)擊【商業(yè)健康險】、【稅收遞延養(yǎng)老保險】頁面，分別進(jìn)行新增和修改。
4.準(zhǔn)予扣除的捐贈額
在準(zhǔn)予扣除的捐贈額列表界面，您可進(jìn)行新增和修改。
新增捐贈額后，可點(diǎn)擊【調(diào)整金額】設(shè)置您要在綜合所得中扣除的金額。
（三）稅款計算
如您有減免稅事項，可以點(diǎn)擊【減免稅額】新增相關(guān)信 息。確認(rèn)結(jié)果后，點(diǎn)擊【提交申報】。
四、繳納稅款或申請退稅
若您收入不足 12 萬元且有應(yīng)補(bǔ)稅額，或者收入超出 12 萬元但應(yīng)補(bǔ)稅額≤400 元，申報提交后無需繳款。
（一）繳稅
若您存在應(yīng)補(bǔ)稅額但不符合免于申報，可點(diǎn)擊【立即繳稅】進(jìn)入繳稅。
選擇相應(yīng)的繳稅方式，完成支付。
若暫不繳款可以選擇【返回首頁】或【查看申報記錄】， 后續(xù)可再次進(jìn)行繳款。
（二）申請退稅
若您存在多繳稅款，可點(diǎn)擊【申請退稅】。
進(jìn)入銀行卡選擇界面，會自動帶出添加好的銀行卡?？梢渣c(diǎn)擊【添加銀行卡信息】。
選擇銀行卡后提交退稅申請，可以看到退稅申請進(jìn)度。
如果您的銀行卡不在身邊，或者暫時不想退稅，可以點(diǎn) 擊【暫不處理，返回首頁】。后續(xù)可再次發(fā)起退稅申請。
五、更正與作廢
您可通過【查詢】-【申報查詢（更正/作廢申報）】-
【申報詳情】查看已申報情況。若您發(fā)現(xiàn)申報有誤，可點(diǎn)擊【更正】或【作廢】。
劃重點(diǎn) 1：【申訴】和【刪除】區(qū)別在于，【申訴】后，相應(yīng)記錄將進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部異議申訴環(huán)節(jié)進(jìn)行處理；而【刪除】后，相應(yīng)記錄不進(jìn)入異議申訴環(huán)節(jié)。您對某條記錄進(jìn)行申訴或刪除后，可以“撤銷申訴”或“恢復(fù)刪除”。
劃重點(diǎn) 2：更正時，標(biāo)準(zhǔn)申報不支持切換為簡易申報，可作廢原申報后重新申報成簡易申報。
劃重點(diǎn) 3：繳款成功或發(fā)起退稅申請后，若您發(fā)現(xiàn)錯誤需要修改，可通過更正申報進(jìn)行處理。若退稅進(jìn)度顯示 “稅務(wù)機(jī)關(guān)正在審核”，您也可撤銷退稅申請，作廢原申報后重新申報。
劃重點(diǎn) 4：退稅使用的銀行卡，建議您選擇一類銀行卡，若選擇二類三類卡存在退稅失敗風(fēng)險。您可以通過電 話銀行、網(wǎng)上銀行或到銀行網(wǎng)點(diǎn)查詢您的銀行卡是否屬于一類卡。
劃重點(diǎn) 5：請確保退稅賬戶在收到退稅前處于正常狀態(tài)，賬戶掛失、未激活、注銷等均會造成退稅不成功。
劃重點(diǎn) 6：添加退稅銀行卡，除可在退稅申請時進(jìn)行添加外，還可以通過【個人中心】-【銀行卡】模塊添加。
填報方式 2：選擇自行填寫
進(jìn)入申報界面，選擇【自行填寫】，確認(rèn)基本信息。
一、填寫收入和稅前扣除信息
除專項附加扣除信息、商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、 準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額外，可直接填寫申報表各項數(shù)據(jù)。
商業(yè)健康險、稅收遞延養(yǎng)老保險、準(zhǔn)予扣除的捐贈額、減免稅額需先填寫附表，填寫后相關(guān)信息帶入主表。主表不能直接填寫。
專項附加扣除信息根據(jù)采集信息自動計算可扣除金額， 如需修改或新增，請參考【選擇預(yù)填報服務(wù)】時的操作。
二、繳納稅款或申請退稅
同【選擇預(yù)填報服務(wù)】時操作一致。
三、更正與作廢
同【選擇預(yù)填報服務(wù)】時操作一致。
劃重點(diǎn)：若您存在非居民個人所得稅申報記錄，系統(tǒng)不提供預(yù)填，您需要自行填寫申報表。
其他情況
若您是無住所居民個人，且按取得數(shù)月獎金預(yù)繳稅款的， 可以選擇將一筆數(shù)月獎金按照全年一次性獎金單獨(dú)計算。若 您還有公益性捐贈支出，可以選擇在綜合所得和全年一次性 獎金之間進(jìn)行分配。
您可在稅款計算界面，點(diǎn)擊【全年一次性獎金應(yīng)納稅額】， 進(jìn)入詳情填寫相應(yīng)收入。若您有公益性捐贈支出，您可點(diǎn)擊
【準(zhǔn)予扣除的捐贈額】（或在收入和稅前扣除信息界面的【準(zhǔn) 予扣除的捐贈額】）進(jìn)入捐贈詳情界面進(jìn)行【新增】和【設(shè)置扣除】。
劃重點(diǎn)：系統(tǒng)將自動計算按全年一次性獎金計稅的應(yīng)納稅額，您需要將按數(shù)月獎金申報的已繳稅額，合并進(jìn)全年已繳稅額進(jìn)行填寫。
每很多人也在留言問單位集中匯繳要如何操作？我想著既然這么多人想知道，那我就必須花時間來整理一下。長按識別下方二維碼關(guān)注后回復(fù)關(guān)鍵詞“單位”即可獲取通道！
個人所得稅年度匯算單位申報操作指引（無套路，無需分享，轉(zhuǎn)發(fā)）▼掃碼回復(fù)【單位 】即可▼
104 附：圖解
一、申報準(zhǔn)備
二、簡易申報
三、標(biāo)準(zhǔn)申報
溫馨提示：請上下滑動圖片查閱具體操作。
●申報準(zhǔn)備篇 ●
●簡易申報篇 ●
●標(biāo)準(zhǔn)申報篇 ●
【第16篇】網(wǎng)上報稅實(shí)訓(xùn)報告3000
會計學(xué)會網(wǎng)上申報是門檻，請收下這套納稅申報實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)，工作需要
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操作界面如下：
電子稅務(wù)局首頁：
財務(wù)報表申報：
增值稅納稅申報：
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增值稅預(yù)繳稅款表：
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