【導(dǎo)語(yǔ)】個(gè)體戶和小規(guī)模納稅人的區(qū)別怎么寫(xiě)好？很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫(xiě)才規(guī)范，實(shí)際上填寫(xiě)公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來(lái)寫(xiě)，再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的個(gè)體戶和小規(guī)模納稅人的區(qū)別，有簡(jiǎn)短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】個(gè)體戶和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
很多朋友問(wèn)到過(guò)個(gè)體戶和有限公司有哪些區(qū)別啊，我特地做了一下總結(jié)，個(gè)體戶是區(qū)別于公司的一種組織形式，它從“出廠”以來(lái)就與公司有許多不同，以下是這幾點(diǎn)不同的特點(diǎn)：
按照現(xiàn)有政策規(guī)定，個(gè)體工商戶有以下特征：
一：個(gè)體工商戶的投資人要承擔(dān)“無(wú)”限責(zé)任，還是無(wú)限連帶。
按照《民法典》第五十六條的規(guī)定： 個(gè)體工商戶的債務(wù)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)的，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；家庭經(jīng)營(yíng)的，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)；無(wú)法區(qū)分的，以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
與公司的股東不同，個(gè)體工商戶的投資人對(duì)于經(jīng)營(yíng)期間形成的債務(wù)要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。
二：個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)范圍“無(wú)”特殊限制
《個(gè)體工商戶條例》第四條規(guī)定：國(guó)家對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行市場(chǎng)平等準(zhǔn)入、公平待遇的原則。 申請(qǐng)辦理個(gè)體工商戶登記，申請(qǐng)登記的經(jīng)營(yíng)范圍不屬于法律、行政法規(guī)禁止進(jìn)入的行業(yè)的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以登記。
個(gè)體工商戶作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，與有限公司等企業(yè)主體的市場(chǎng)地位是平等的，其準(zhǔn)入門(mén)檻在法律層面是一致的。
三：個(gè)體工商戶可以“無(wú)銀行賬戶”
個(gè)體工商戶可以不開(kāi)設(shè)銀行賬戶，而由投資人個(gè)人的銀行賬戶進(jìn)行收付款項(xiàng)；
而公司必須設(shè)立獨(dú)立的銀行賬戶，且要保持資金獨(dú)立性，不可與投資人財(cái)產(chǎn)混同。
四：“無(wú)”法轉(zhuǎn)讓、不能對(duì)外投資
個(gè)體工商戶無(wú)法轉(zhuǎn)讓，只能注銷；
也不能對(duì)外投資，成為公司的股東；
也不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
五：個(gè)體工商戶超標(biāo)準(zhǔn)“無(wú)”需要變更為一般納稅人
1：針對(duì)個(gè)體工商戶的增值稅優(yōu)惠政策，增值稅在2023年12月31日前享受有即征即退和免征的優(yōu)惠政策。
即征即退：對(duì)安置殘疾人的個(gè)體工商戶，由稅務(wù)機(jī)關(guān)按納稅人安置殘疾人的人數(shù)，限額即征即退增值稅。（具體限額有縣級(jí)以上稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人所在區(qū)縣適用的經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的4倍確定）
免征：金融機(jī)構(gòu)向個(gè)體工商戶發(fā)放小額貸款取得的利息收入，免征增值稅。
納稅人為個(gè)體工商戶借款、發(fā)行債券提供融資擔(dān)保取得的擔(dān)保費(fèi)收入，以及融資擔(dān)保提供再擔(dān)保取得的再擔(dān)保費(fèi)收入，免征增值稅。
2：登記為小規(guī)模納稅人的增值稅優(yōu)惠，個(gè)體工商戶可以申請(qǐng)成為一般納稅人，也可以作為小規(guī)模納稅人。
根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)第三條的規(guī)定：“年應(yīng)稅銷售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的單位和個(gè)體工商戶可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅?！?/p>
個(gè)體工商戶為小規(guī)模納稅人的，可以享受如下增值稅優(yōu)惠政策：
小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，年應(yīng)征增值稅銷售額小約等于500萬(wàn)元。
增值稅的起征點(diǎn)：月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元（季度45萬(wàn)元）的，免征增值稅。
按規(guī)定需預(yù)繳納稅款的，在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元（季度45萬(wàn)元）的，當(dāng)期無(wú)需預(yù)繳稅款
稅率政策：湖北地區(qū)：2023年3月1日到2023年3月1日，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅。2023年4月1日到2023年12月31日，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率。
其他地區(qū)：2023年3月1日到2023年3月1日，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率。
2023年4月1日到2023年12月31日，小規(guī)模個(gè)體工商戶開(kāi)增值稅普通發(fā)票，免征增值稅。開(kāi)增值稅專用發(fā)票按照增值稅3%來(lái)交！
注意：2023年4月1日至2023年年底，小規(guī)模納稅人3%征收率免征增值稅。
六：個(gè)體工商戶“無(wú)”需繳納企業(yè)所得稅和殘保金
個(gè)體工商戶不屬于企業(yè)所得稅納稅人，不需要繳納企業(yè)所得稅，也無(wú)需繳納殘疾人就業(yè)保證金。
《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)殘疾人聯(lián)合會(huì)關(guān)于印發(fā)〈殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法〉的通知》（財(cái)稅〔2015〕72號(hào)）第二條規(guī)定，保障金是為保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位繳納的資金。
上述的繳費(fèi)主體中不含個(gè)體工商戶。
七：個(gè)體工商戶的業(yè)主與個(gè)體工商戶之間的房產(chǎn)、土地的權(quán)屬轉(zhuǎn)移“無(wú)”需繳納契稅
《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)以售后回租方式進(jìn)行融資等有關(guān)契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕82號(hào)）第六條規(guī)定：個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)者將其個(gè)人名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移至個(gè)體工商戶名下，或個(gè)體工商戶將其名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)回原經(jīng)營(yíng)者個(gè)人名下，免征契稅。
八：業(yè)主取得的工資收入“無(wú)”需按工資、薪金所得繳納個(gè)人所得稅
業(yè)主的工資薪金不得稅前扣除
按照《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局令第35號(hào)）的規(guī)定：“個(gè)體工商戶業(yè)主的工資薪金支出不得稅前扣除。”個(gè)體工商戶的業(yè)主從個(gè)體工商戶取得的收入為經(jīng)營(yíng)所得，如果取得名義上的工資薪金收入等綜合所得，是不能稅前扣除的，要并入最終的經(jīng)營(yíng)所得一并征收個(gè)人所得稅，費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為每年6萬(wàn)元。
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【第2篇】個(gè)體戶一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
關(guān)于一般納稅人、小規(guī)模納稅人和個(gè)體戶，很多人總是搞不清楚這三者之間的關(guān)系，今天就跟著小編一起學(xué)習(xí)這方面的知識(shí)，讓小伙伴們能徹底明白這三者之間的關(guān)系吧！
一、一般納稅人vs小規(guī)模納稅人
1.二者的定義不同
小規(guī)模納稅人與個(gè)體工商戶是交叉關(guān)系，二者之間既有關(guān)聯(lián)又有差別。小規(guī)模納稅人里有個(gè)體工商戶，個(gè)體工商戶里有小規(guī)模納稅人。
2.二者常見(jiàn)的6個(gè)區(qū)別
下面這張表總結(jié)了一般納稅人和小規(guī)模納稅人常見(jiàn)的6個(gè)方面的區(qū)別：
2023年小規(guī)模納稅人增值稅政策分為兩段：
1月1日至3月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；4月1日至12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅。
二、三者能互相轉(zhuǎn)換嗎？
1.小規(guī)模納稅人、個(gè)體戶可以轉(zhuǎn)為一般納稅人
小規(guī)模納稅人、個(gè)體戶滿足一般納稅人條件的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。
2.一般納稅人目前不可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人
2023年12月31日前，一般納稅人可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。如果轉(zhuǎn)登記后，連續(xù)12個(gè)月或者4個(gè)季度的應(yīng)稅銷售額超過(guò)500萬(wàn)元的，則應(yīng)再次登記為一般納稅人且不得再轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。
2023年1月1日開(kāi)始，一般納稅人暫時(shí)不能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。
以上就是一般納稅人、小規(guī)模納稅人和個(gè)體戶之間的關(guān)系了，還想了解什么問(wèn)題歡迎在評(píng)論區(qū)留言哦！
來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局、稅臺(tái)
【第3篇】個(gè)體戶升級(jí)一般納稅人
個(gè)體工商戶性質(zhì)的納稅人累計(jì)銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定。
一、適用范圍
個(gè)體工商戶性質(zhì)的納稅人年增值稅應(yīng)稅銷售額(包括免稅銷售額，以下簡(jiǎn)稱年應(yīng)稅銷售額)符合以下規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：
(一)從事貨物生產(chǎn)或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，或以生產(chǎn)貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在50萬(wàn)元以上。
(二)從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元以上。上述“以生產(chǎn)貨物或提供增值稅應(yīng)稅勞務(wù)為主”是指增值稅年應(yīng)稅銷售額中，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額超過(guò)50%，批發(fā)或零售貨物的銷售額不到50%。
二、提供資料
首先申請(qǐng)領(lǐng)取《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》，然后到稅務(wù)機(jī)關(guān)按以下程序辦理。
(一)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供以下資料辦理納稅人識(shí)別號(hào)變更如果個(gè)體工商戶原先是用《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》申請(qǐng)稅務(wù)登記證的，則不需辦理稅務(wù)登記的變更，直接按以下第(二)、(三)點(diǎn)程序申請(qǐng)辦理。
(二)提供以下資料辦理定期定額的取消手續(xù)
屬于定期定額(即定稅)征收方式的個(gè)體工商戶納稅人需要辦理該手續(xù)后，才能按第三點(diǎn)申請(qǐng)一般納稅人資格;如屬于查賬征收方式的個(gè)體工商戶納稅人則可直接按第三點(diǎn)申請(qǐng)一般納稅人資格。
(三)提供以下資料申請(qǐng)一般納稅人資格
三、辦理流程
攜帶上述資料到南沙國(guó)稅局第一、第二稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳→取號(hào)機(jī)取號(hào)后在等候區(qū)等待叫號(hào)→移步辦理窗口辦理。 四、辦結(jié)時(shí)限 辦理納稅人識(shí)別號(hào)變更為即時(shí)辦結(jié)，定期定額取消手續(xù)為即時(shí)辦結(jié)，申請(qǐng)一般納稅人資格為20個(gè)工作日。
五、注意事項(xiàng)
(一)按第二點(diǎn)要求提供資料的復(fù)印件必須加蓋納稅人公章和“此件與原件相符”章(可手寫(xiě))以示確認(rèn)。
(二)稅務(wù)機(jī)關(guān)收到納稅人申請(qǐng)辦理一般納稅人資格認(rèn)定的基本資料后，將在規(guī)定時(shí)限內(nèi)進(jìn)行實(shí)地審核，約見(jiàn)相關(guān)人員，納稅人須提供以下備查資料：
1.稅務(wù)登記證副本原件。
2.經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地證明材料(場(chǎng)地屬自有的，須提供產(chǎn)權(quán)證明;屬租用的，須提供房屋租賃合同、協(xié)議)。
3.業(yè)主和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證件原件(如外籍人員確實(shí)無(wú)法提供身份證件原件的，可以提供復(fù)印件，業(yè)主需提交第二代身份證)、財(cái)務(wù)人員從業(yè)資格證明。
4.所有開(kāi)戶銀行賬戶、賬號(hào)的證明材料。
5.相關(guān)會(huì)計(jì)賬冊(cè)和憑證原件，包括：總賬、分類賬、銷售明細(xì)賬、存貨明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應(yīng)交稅金明細(xì)賬、資金往來(lái)賬，原材料和商品出入庫(kù)單據(jù)、運(yùn)費(fèi)憑據(jù)、水電等費(fèi)用憑據(jù)。
上述備查資料若稅務(wù)機(jī)關(guān)在自有資料庫(kù)中可以查到，無(wú)需復(fù)印留底;如果自有資料庫(kù)中沒(méi)有或者資料內(nèi)容已變更，由稅務(wù)人員在實(shí)地審核時(shí)將復(fù)印件帶回、存檔。
【第4篇】個(gè)體戶如何納稅
個(gè)體戶一般是增值稅的小規(guī)模納稅人，納稅辦法是由稅務(wù)確定的，下面我來(lái)講一下個(gè)體戶的納稅要求：
一、查賬征收的
1、按營(yíng)業(yè)收入交5%的營(yíng)業(yè)稅
2、附加稅費(fèi)
（1）城建稅按繳納的營(yíng)業(yè)稅的7%繳納；
（2）教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的3%繳納；
（3）地方教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的1%繳納；
（4）按個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所得稅，實(shí)行5%-35%的的超額累進(jìn)稅率。
二、個(gè)體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務(wù)的繳納5%營(yíng)業(yè)稅。
2、同時(shí)按繳納的增值稅和營(yíng)業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費(fèi)附加。
3、繳納2%的個(gè)人所得稅。
4、月收入在5000元以下的，免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅，城建稅、教育費(fèi)附加也免征。
三 、核定征收的稅務(wù)部門(mén)對(duì)個(gè)體工商戶一般都實(shí)行定期定額辦法執(zhí)行，也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定一個(gè)月應(yīng)繳納稅款的額度。開(kāi)具發(fā)票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開(kāi)具發(fā)票超過(guò)定額的，超過(guò)部分按規(guī)定補(bǔ)繳稅款。
如果達(dá)不到增值稅起征點(diǎn)的（月銷售額5000-20000元，各省有所不同），可以免征增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加。
如綜上所述，個(gè)體戶納稅就是這樣，有關(guān)個(gè)體戶報(bào)稅有疑問(wèn)的，可以在公司-創(chuàng)信財(cái)務(wù)進(jìn)行咨詢。
【第5篇】小規(guī)模納稅人和個(gè)體戶的區(qū)別
什么是小規(guī)模？一般納稅人？個(gè)體戶？
小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別是什么？
三者能否轉(zhuǎn)換呢？
個(gè)體戶的那些誤區(qū)？
注冊(cè)個(gè)體戶沒(méi)有強(qiáng)制要求刻章，沒(méi)有要求開(kāi)對(duì)公賬戶…聽(tīng)說(shuō)還可以不記賬？免稅？避開(kāi)工商、稅務(wù)部門(mén)的審查？你聽(tīng)誰(shuí)說(shuō)的？聽(tīng)誰(shuí)！
一、“不記賬”之說(shuō)
個(gè)體戶要不要記賬報(bào)稅這個(gè)問(wèn)題，已經(jīng)說(shuō)過(guò)多次了，一定要！必須要！肯定要！不然后果很嚴(yán)重！
《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定：個(gè)體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。如果實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶，也得經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿。
當(dāng)然《辦法》里也說(shuō)了：個(gè)體戶可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)代理記賬機(jī)構(gòu)代為建賬和辦理賬務(wù)事宜。
二、“免稅”之說(shuō)
這是指的個(gè)體戶月收入15萬(wàn)元以下可以免增值稅。
注意：這個(gè)季銷售額45萬(wàn)以內(nèi)免征增值稅的優(yōu)惠政策可不僅僅是針對(duì)個(gè)體戶！是對(duì)所有符合要求的小規(guī)模納稅人，不論你是個(gè)體戶還是公司。（2023年4月到2023年12月31日截止）
如果你是個(gè)體戶，但已經(jīng)申請(qǐng)了一般納稅人，那這個(gè)優(yōu)惠政策和你沒(méi)有一毛錢(qián)關(guān)系。
況且，除了增值稅之外，公司要交企業(yè)所得稅，印花稅，而個(gè)體戶要交個(gè)人所得稅，稱之為“個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”，性質(zhì)都是一樣的。
那個(gè)體戶免稅到那里了？
三、“免于檢查”之說(shuō)
個(gè)體戶每年6月也必須年報(bào)！不年報(bào)的人家還是查你！
《個(gè)體工商戶條例》第14-15條：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，向登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告。登記機(jī)關(guān)將未按照規(guī)定履行年度報(bào)告義務(wù)的個(gè)體工商戶載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示。
此外，一些開(kāi)小餐館的個(gè)體戶，天天有人來(lái)檢查食品安全；一些開(kāi)民宿的，搞工作室的，人家肯定查你消防問(wèn)題…
四、“行政審批流程較少”之說(shuō)
第一，個(gè)體戶和一般公司一樣，凡是經(jīng)營(yíng)范圍涉及前置或后置審批的，都是一樣要辦理審批才行。
不需要審批的，全網(wǎng)上商事登記流程也完全一樣。不存在誰(shuí)的流程比較少的問(wèn)題。
并且，個(gè)體戶有任何工商變更事項(xiàng)，都和普通公司一樣，必須去工商局備案！
《個(gè)體工商戶登記管理辦法》第36條：個(gè)體工商戶登記事項(xiàng)變更，未辦理變更登記的，由登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處1500元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
敢問(wèn)個(gè)體戶是比公司好到哪里？照你這樣說(shuō)，是注冊(cè)公司比注冊(cè)個(gè)體戶更好了？至少我是這么認(rèn)為的！
1、個(gè)體戶的名稱中是不能有“公司”二字的
想要高端、大氣、上檔次，還是注冊(cè)公司吧！
2、個(gè)體戶是不能轉(zhuǎn)讓的
如你想變更個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)者，不能像公司那樣，找到一個(gè)合適的人就轉(zhuǎn)讓出去。
因?yàn)閭€(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)者一般是不能變更的，要變也只能是組成形式是家庭經(jīng)營(yíng)的，在已備案的參與經(jīng)營(yíng)的家庭成員范圍內(nèi)變更。
3、個(gè)體戶開(kāi)分店有條件
想開(kāi)分店？你以為像公司成立分公司那么容易??！
一個(gè)個(gè)體戶只能有一個(gè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。
那就再注冊(cè)一家個(gè)體戶好了，不好意思，一個(gè)人只能注冊(cè)一家個(gè)體戶。那公司呢？十家、百家隨便你！
4、個(gè)體戶拉不來(lái)投資人和合伙人
個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)都是以個(gè)人或家庭為單位，你想像一般公司那樣找人投資可能比較困難，因?yàn)閭€(gè)體戶沒(méi)有股份之說(shuō)，莫非你要人家“友情贊助”你呀！
5、個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大
個(gè)體戶和有限責(zé)任公司的最大區(qū)別在于：個(gè)體戶承擔(dān)的是無(wú)限責(zé)任。
你開(kāi)一家小餐館，吃出人命了，你得用你全部身家去賠償！如果是公司呢？就以出資額為限了，不至于傾家蕩產(chǎn)。
6、個(gè)體戶能享受的各類扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策較少
因?yàn)閭€(gè)體戶存在的意義主要是滿足一個(gè)家庭的溫飽，至于擴(kuò)展團(tuán)隊(duì)，發(fā)展壯大，乃至成為行業(yè)標(biāo)桿，這都不是給個(gè)體戶的要求，國(guó)家自然也沒(méi)有照顧到各基礎(chǔ)行業(yè)個(gè)體戶的各類扶持、獎(jiǎng)勵(lì)政策。
注冊(cè)公司是選一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
【第6篇】個(gè)體戶是小規(guī)模納稅人嗎
個(gè)體戶是小規(guī)模納稅人嗎？個(gè)體戶發(fā)生購(gòu)銷行為要不要交印花稅？為什么說(shuō)個(gè)體戶會(huì)越來(lái)越“吃香”？......日前關(guān)于個(gè)體工商戶的條例又有新規(guī)出臺(tái)，不少粉絲經(jīng)常會(huì)問(wèn)這塊的問(wèn)題。今天就讓小博給大家詳細(xì)解答下這3個(gè)問(wèn)題吧。
圖源：pexels
一、個(gè)體戶是小規(guī)模納稅人嗎？
先說(shuō)結(jié)論，個(gè)體工商戶可以是小規(guī)模納稅人，也可以是一般納稅人。
現(xiàn)實(shí)工作中，個(gè)體戶設(shè)立登記時(shí)，會(huì)默認(rèn)為增值稅小規(guī)模納稅人，但可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)鲋刀愐话慵{稅人資格，建立健全會(huì)計(jì)核算就可以辦理，不再需要其他輔助條件。
沒(méi)有主動(dòng)登記為一般納稅人身份的個(gè)體戶，年（連續(xù) 12 個(gè)自然月）不含稅銷售額超過(guò) 500 萬(wàn)元的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)很可能強(qiáng)制要求納稅人（特指?jìng)€(gè)體戶中的小規(guī)模納稅人）登記為一般納稅人。
二、個(gè)體戶發(fā)生購(gòu)銷行為要不要交印花稅？
咱來(lái)看一下關(guān)于個(gè)體戶，發(fā)生的購(gòu)銷行為到底要不要交印花稅？
在印花稅稅目表里，有說(shuō)到“動(dòng)產(chǎn)買賣合同（不包括個(gè)人書(shū)立的動(dòng)產(chǎn)買賣合同）”，這個(gè)也挺為難的，10多個(gè)字，包括了好多層意思：但是不用著急，咱們一點(diǎn)點(diǎn)來(lái)看。
第一：個(gè)人是指誰(shuí)
1、以前的印花稅暫行條例實(shí)施細(xì)則也只說(shuō)了條例第一條所說(shuō)的單位和個(gè)人，沒(méi)有直接說(shuō)個(gè)體戶是不是個(gè)人。
2、增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則里面說(shuō)明了：個(gè)人，是指?jìng)€(gè)體工商戶和其他個(gè)人。
3、從《民法典》的角度，第二章自然人中的第四節(jié)講了“個(gè)體工商戶”這也就說(shuō)明“個(gè)體工商戶屬于個(gè)人”。因此，讓你從另一個(gè)層面理解：“在這個(gè)印花稅的層面，個(gè)體工商戶交的是個(gè)人所得稅的，我們可以歸到個(gè)人里來(lái)”。
第二：材料是不是“動(dòng)產(chǎn)”
確實(shí)有不少同學(xué)問(wèn)翅兒“材料是動(dòng)產(chǎn)嗎？” 來(lái)，咱們繼續(xù)看，到底什么是不動(dòng)產(chǎn)？
《民法典》第115條規(guī)定,物包括不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的劃分,是以物是否能夠移動(dòng)并且是否因移動(dòng)而損壞其價(jià)值作為劃分標(biāo)準(zhǔn)的。
動(dòng)產(chǎn)是指能夠移動(dòng)而不損害其價(jià)值或用途的物,不動(dòng)產(chǎn)則是指不能移動(dòng)或者若移動(dòng)則損害其價(jià)值或用途的物。
常見(jiàn)的不動(dòng)產(chǎn)包括土地(耕地、建筑用地、林地、草原、水面、荒山、荒地、灘涂等)、建筑物及構(gòu)筑物、林木、與不動(dòng)產(chǎn)尚未分離的出產(chǎn)物(如農(nóng)作物)。除不動(dòng)產(chǎn)以外的財(cái)產(chǎn)均是動(dòng)產(chǎn),如機(jī)器設(shè)備、車輛、動(dòng)物、生活日用品等?，F(xiàn)在你能明白了吧？不過(guò)還沒(méi)完哈，咱們接著看衍生的問(wèn)題！
第三：沒(méi)有簽訂合同不用交？
來(lái)，咱們直接看文件——交不交不是只看有沒(méi)有簽訂合同。
所以：個(gè)體戶買材料不交印花稅！
三、為什么說(shuō)個(gè)體戶會(huì)越來(lái)越“吃香”？
截至2023年8月，我國(guó)登記在冊(cè)的個(gè)體工商戶已達(dá)上億戶，占市場(chǎng)主體總量的三分之二，個(gè)體戶已成為重要的市場(chǎng)主體之一，也越來(lái)越受創(chuàng)業(yè)者的追捧。
與公司相比，個(gè)體戶的辦理注冊(cè)手續(xù)不要太簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)靈活方便。最重要的是，個(gè)體戶的稅負(fù)相對(duì)較低，享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策。
以下是個(gè)體戶的6大優(yōu)勢(shì)，也是個(gè)體戶“火了”的原因：
1、個(gè)體戶不用繳納25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅；
2、個(gè)體工商戶享受每年500w內(nèi)增值稅免稅額度；
3、個(gè)體戶注冊(cè)簡(jiǎn)單，注冊(cè)周期短，一周內(nèi)基本可以完成工商和稅務(wù)登記；
4、個(gè)體戶不需要開(kāi)公戶，可直接用個(gè)人卡收款；
5、開(kāi)票范圍廣、不管是各種建筑材料還是咨詢費(fèi)技術(shù)服務(wù)費(fèi)等等都可以開(kāi)票的，能夠幫助企業(yè)或者個(gè)人解決各種缺票的問(wèn)題。
6、有些地方還能享受個(gè)稅核定征收，核定個(gè)稅率低，一般在1%左右（看行業(yè)）
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【第7篇】個(gè)體戶納稅申報(bào)
最近，有朋友非常急的在微信上找我，稅務(wù)局通知要進(jìn)行納稅申報(bào)。他不知道怎么報(bào)就求助于我。我整理了下，就發(fā)給大家一起學(xué)習(xí)下！
首先要區(qū)分一下銷售額不超過(guò)30萬(wàn)和超過(guò)30萬(wàn)兩種方法
1、不超過(guò)30萬(wàn)的情形：
假設(shè)銷售額28萬(wàn)，包括專票3萬(wàn)、普票10萬(wàn)和未開(kāi)票金額15萬(wàn)。專票金額3萬(wàn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出在第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。
需要我們填的就是兩個(gè)數(shù)：一是把專票金額3萬(wàn)填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，二是把普票金額與未開(kāi)票金額之和25萬(wàn)填在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”，按回車鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域。
需要注意的是你如果開(kāi)了專票是需要繳稅的，因?yàn)閷Ｆ笔遣荒軠p免的！所以你最后一欄里面有個(gè)本期應(yīng)繳稅額。如果稅務(wù)局代開(kāi)的，當(dāng)場(chǎng)就交了，你可以填在本期預(yù)繳稅額里面。如果是自買的稅控器開(kāi)的你就需要繳稅。
2、本季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)的情形。
假設(shè)銷售額66萬(wàn)，包括專票6萬(wàn)、普票25萬(wàn)和未開(kāi)票金額35萬(wàn)。專票金額6萬(wàn)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出在第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。
需要我們填的也是兩個(gè)數(shù)：一是把普票金額25萬(wàn)填在第3欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，二是把銷售額66萬(wàn)填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，按回車鍵或者鼠標(biāo)點(diǎn)灰色區(qū)域。
如果在稅務(wù)局代開(kāi)了專票，應(yīng)該繳納1800元，填在第23欄里面，那么第24欄就會(huì)變成18000元。需要注意的是超過(guò)30萬(wàn)，就必須全額繳納，就是就你所有的銷售額計(jì)算增值稅
這就是個(gè)體工商增值稅納稅申報(bào)的一些。希望能幫到一些有需要的人
【第8篇】個(gè)體戶屬于什么納稅人
企業(yè)分類的標(biāo)準(zhǔn)有很多，分類標(biāo)準(zhǔn)不同，企業(yè)屬于的類別也是千差萬(wàn)別！下面，虎虎就來(lái)根據(jù)增值稅不同處理方式，分享一下個(gè)體戶的具體分類。
個(gè)體戶是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
個(gè)體戶既可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。個(gè)體戶屬于企業(yè)組織的類型，而企業(yè)屬于一般納稅人，還是屬于小規(guī)模納稅人，和企業(yè)的組織類型沒(méi)有關(guān)系，只和增值稅的處理方式有關(guān)。
它們屬于不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，根本不具有可比性！這樣的對(duì)比，沒(méi)有一丁點(diǎn)實(shí)際意義呀！
另外需要注意的是，個(gè)體戶可以按照小規(guī)模納稅人的方式處理增值稅，在達(dá)到一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)以后，也需要升級(jí)為一般納稅人。
個(gè)體戶可以享有小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策嗎？
個(gè)體戶當(dāng)然可以享有小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策。個(gè)體戶在設(shè)立之初，一般都是小規(guī)模納稅人。畢竟，個(gè)體戶的業(yè)務(wù)不會(huì)很復(fù)雜，而且在一開(kāi)始可能連發(fā)票都不需要開(kāi)的。
我們見(jiàn)到的定額發(fā)票，就是來(lái)自于個(gè)體戶。個(gè)體戶在規(guī)模很小時(shí)，可以領(lǐng)取定額發(fā)票。然后發(fā)展到一定階段之后，才會(huì)選擇領(lǐng)取稅盤(pán)開(kāi)具發(fā)票的。
畢竟，個(gè)體戶沒(méi)有一定的規(guī)模，是養(yǎng)活不了一個(gè)專業(yè)財(cái)務(wù)人員的！
當(dāng)個(gè)體戶是小規(guī)模納稅人時(shí)，可以享有小規(guī)模納稅人的所有優(yōu)惠。這和個(gè)體戶的屬性沒(méi)有關(guān)系！
個(gè)體戶vs公司
對(duì)于個(gè)體戶來(lái)說(shuō)，發(fā)展到一定的階段后，雖然可以變更為一般納稅人。也可以享有一般納稅人增值稅抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的政策，但是，這樣的變化對(duì)于個(gè)體戶來(lái)說(shuō)，并不一定是最優(yōu)的選擇。
我們知道，公司想要發(fā)展公司的組織結(jié)構(gòu)很重要。個(gè)體戶雖然可以變?yōu)橐话慵{稅人，但是個(gè)體戶的組織形式并不利于以后的發(fā)展。
畢竟，大企業(yè)不會(huì)選擇和小小的個(gè)體戶進(jìn)行合作的。在這樣的情況下，個(gè)體戶發(fā)展到一定階段后，不僅僅是變?yōu)橐话慵{稅人那么簡(jiǎn)單了，而是需要把個(gè)體戶注銷，然后成立公司才可以。
如果個(gè)體戶發(fā)展得不錯(cuò)，建議一定要盡快成立公司，而不是使用個(gè)體戶的名字一直發(fā)展下去。
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【第9篇】個(gè)體戶定額納稅
嚴(yán)查稅收是近期發(fā)出的信號(hào)，個(gè)體戶作為經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是一樣要記賬報(bào)稅的，不記賬報(bào)稅被查出來(lái)也容易被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。個(gè)體戶是城鄉(xiāng)個(gè)體工商戶的簡(jiǎn)稱，個(gè)體戶占我國(guó)的比例是比較大的，那么個(gè)體戶要怎么交稅，交的稅種有幾種，老賬人這就來(lái)談一談。
一、申報(bào)的稅種有幾類：
1.個(gè)體戶要交的第一種稅就是個(gè)人所得稅。以個(gè)體工商戶作為主體繳納的個(gè)人所得稅。
2.第二種稅就是增值稅。個(gè)人或者是主體只要是銷售應(yīng)稅貨物，都需要對(duì)應(yīng)稅率的增值稅開(kāi)發(fā)票，并按規(guī)定按時(shí)的繳納增值稅。
3.第三種就是附加稅。附加稅主要繳納的就是教育費(fèi)、城市維護(hù)建設(shè)稅以及其它相應(yīng)的費(fèi)用。
二、稅費(fèi)征收的三種方式：
1. 定期定額的征收方式：這種方式依據(jù)的是經(jīng)營(yíng)時(shí)段的營(yíng)業(yè)額，主要的對(duì)象就是生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的個(gè)體戶。
2. 第二種方式就是核定征收率征收：通過(guò)分析個(gè)體戶年收入額然后乘以工商制定的征收率進(jìn)行征收，地區(qū)征收率基本上都是不同的，而且還會(huì)劃分行業(yè)。
3. 第三種方式是查賬征收：需要自己進(jìn)行申報(bào)繳納額，通過(guò)相關(guān)的稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查以及核實(shí)后，才會(huì)多交納的退款少交納的要補(bǔ)交。這個(gè)用于可以正確核算應(yīng)納稅款的個(gè)體工商戶。
以上就是老賬人自己整理的一些與個(gè)體戶交稅的相關(guān)問(wèn)題了。個(gè)體戶作為納稅較低的一種經(jīng)營(yíng)方式，被許多的創(chuàng)業(yè)者所選擇，但是個(gè)體戶也要記得及時(shí)的納稅。還有更多的問(wèn)題歡迎聯(lián)系老賬人進(jìn)行解答。
【第10篇】個(gè)體戶怎么登記為一般納稅人
政策
國(guó)家稅務(wù)總局令第43號(hào)《增值稅一般納稅人登記管理辦法》
第二條 增值稅納稅人(以下簡(jiǎn)稱“納稅人”)，年應(yīng)稅銷售額超過(guò)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)(以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)”)的，除本辦法第四條規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。
第三條 年應(yīng)稅銷售額未超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人，會(huì)計(jì)核算健全，能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。本辦法所稱會(huì)計(jì)核算健全，是指能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證進(jìn)行核算。
第四條 下列納稅人不辦理一般納稅人登記：
(一)按照政策規(guī)定，選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的;
(二)年應(yīng)稅銷售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人。
分類
現(xiàn)行年應(yīng)納稅銷售額標(biāo)準(zhǔn)是500萬(wàn)
1.個(gè)體工商戶銷售額超過(guò)500萬(wàn)，登記為一般納稅人
2.其他個(gè)人（自然人）無(wú)論銷售額是否超過(guò)500萬(wàn)，天然都是小規(guī)模納稅人。
舉例
案例：某餐飲店的組織形式是個(gè)體工商戶，摘自企業(yè)信息公示網(wǎng)和某省稅務(wù)局一般納稅人查詢?nèi)缦隆?/p>
該個(gè)體戶就是增值稅一般納稅人
在增值稅上該個(gè)體戶是一般納稅人，銷售額超過(guò)500萬(wàn)或者主動(dòng)登記為一般納稅人。餐飲服務(wù)一般納稅人6%，小規(guī)模納稅人3%。
總結(jié)：個(gè)體工商戶是組織形式，一般納稅人和小規(guī)模納稅人是增值稅上的分類，個(gè)體工商戶超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)登記為一般納稅人。
【第11篇】個(gè)體戶怎么申報(bào)納稅
個(gè)體戶如何納稅，薯片工具查詢app介紹一下吧！目前，大大小小的企業(yè)數(shù)不勝數(shù)，許多剛創(chuàng)業(yè)或發(fā)展的企業(yè)都在考慮。我們屬于個(gè)體戶嗎？如果我們是個(gè)體戶，應(yīng)該怎樣納稅？一起往下看吧~
個(gè)體戶是增值稅的小規(guī)模納稅人，稅收方式由稅收決定，其次，要了解個(gè)體工商戶的納稅標(biāo)準(zhǔn)。
個(gè)人個(gè)體戶的稅收標(biāo)準(zhǔn)。
1.銷售商品要交3%增值稅，服務(wù)要交5%營(yíng)業(yè)稅。
2.城市建設(shè)稅和教育費(fèi)按增值稅和營(yíng)業(yè)稅總和收取。
3.個(gè)人收入稅約為2%。
4.月收入不足5000元的，免征增值稅、營(yíng)業(yè)稅；月收入不足5000元的，免征城市建設(shè)稅和教育費(fèi)。核定征收的稅務(wù)部門(mén)一般對(duì)個(gè)人工商店實(shí)施定期定額措施，即地區(qū)、地點(diǎn)、面積、設(shè)備等，一個(gè)月內(nèi)應(yīng)繳納的稅額。如果發(fā)票金額不足定額，按定額繳納稅款，超過(guò)定額，按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)繳部分以上稅款。不繳納增值稅的納稅人根據(jù)各省政策來(lái)。那么，如果個(gè)體戶的月經(jīng)營(yíng)額低于3萬(wàn)元，就不用再去稅務(wù)局申報(bào)稅收了，因?yàn)橛?萬(wàn)元的免稅點(diǎn)。最后，如果營(yíng)業(yè)額在3萬(wàn)元以上，需要發(fā)行正規(guī)收據(jù)，向稅務(wù)局納稅，稅收額按13%的稅率征收。
溫暖提示：需要向稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)登記，記得帶著有效的身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明書(shū)，但也必須填寫(xiě)個(gè)人入息稅申報(bào)表，也可以直接調(diào)查。
個(gè)稅零申報(bào)的條件是什么？
一，個(gè)稅可以申報(bào)為零的條件。
1.申請(qǐng)稅務(wù)登記，必須按照本征收管理法的規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。
2.至于哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)將提交納稅申報(bào)單，取決于您所涉及的稅種，您必須到管理該稅種的稅務(wù)機(jī)關(guān)提交納稅申報(bào)單。
3.一般來(lái)說(shuō)，如果是工商企業(yè)，就要申報(bào)國(guó)稅和地稅，如果是服務(wù)業(yè)，就要兩邊跑。中外合資企業(yè)和新企業(yè)的稅收大部分是國(guó)家稅務(wù)局的。只有城市房產(chǎn)稅、印花稅、個(gè)人所得稅是地方稅收管理，外國(guó)企業(yè)的城建稅、教育費(fèi)是免費(fèi)的。
四、您現(xiàn)在沒(méi)有任何收入，到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)的納稅申報(bào)，然后在空白處蓋公章交上來(lái)。
5.有些申報(bào)表是短時(shí)間內(nèi)無(wú)法歸還的，比如個(gè)人所得稅申報(bào)表。如果員工月薪超過(guò)3500，可能要按照注冊(cè)資本×5/10000進(jìn)行扣稅和計(jì)算印花稅納稅申報(bào)表。城市房地產(chǎn)納稅申報(bào)表是根據(jù)公司的土地和房地產(chǎn)價(jià)值計(jì)算的。
二，如何申報(bào)零。
1.有關(guān)法規(guī)定，扣除義務(wù)人從扣除義務(wù)人發(fā)生之日起30天內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除義務(wù)人登記，領(lǐng)取扣除稅務(wù)登記證，使你們公司成為扣除義務(wù)人。
2.扣繳義務(wù)人登記后，每月申報(bào)一次，也不申報(bào)納稅，也就是按實(shí)際支付的工資，為零。扣繳義務(wù)人也可以申報(bào)零。
3.異常備案按規(guī)定連續(xù)三個(gè)月零備案或負(fù)備案為異常備案，屬重點(diǎn)備案對(duì)象。
4.國(guó)稅零申報(bào)單一式零申報(bào)連續(xù)三個(gè)月(有些時(shí)間更長(zhǎng)，甚至超過(guò)一年)，專家將認(rèn)定為非正常賬戶，并鎖定網(wǎng)上申報(bào)。專項(xiàng)管理人員只要在網(wǎng)上申報(bào)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、尚未取得營(yíng)業(yè)收入，就需要填寫(xiě)《國(guó)稅零申報(bào)信息報(bào)告》。
以上是薯片工具查詢app整理的關(guān)于個(gè)稅零申報(bào)的相關(guān)知識(shí)，希望對(duì)想了解這些信息的人有所幫助。
【第12篇】個(gè)體戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
個(gè)體工商戶
你好，我是個(gè)體工商戶，就賣賣水果，我還需要交稅嗎？再說(shuō)了，我也不知道要交哪些稅??！
您好，相信很多個(gè)體工商戶都有上面的困擾，認(rèn)為自己又不是公司，怎么還要交稅！今天我就給大家詳細(xì)講解一下，干貨很多，注意記錄哦~
稅官
開(kāi)講啦！
個(gè)體工商戶到底該交哪些稅？？
說(shuō)到個(gè)體工商戶，大家第一反應(yīng)就是街邊的小飯館、水果店等等，依法經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記，以個(gè)人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大多屬于個(gè)體工商戶，由于個(gè)體工商戶對(duì)債務(wù)負(fù)有無(wú)限責(zé)任，所以不具備法人資格。不過(guò)，要是因?yàn)檫@樣認(rèn)為個(gè)體工商戶就不用交稅，那就大錯(cuò)特錯(cuò)了。那個(gè)體工商戶到底該交哪些稅？
增值稅
個(gè)體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。
根據(jù)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅(2016)36號(hào))規(guī)定:“第三條
年應(yīng)稅銷售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的單位和個(gè)體工商戶可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅。
若個(gè)體工商戶選擇按小規(guī)模納稅人申報(bào)的，自2023年4月1日至2023年12月31日，發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅。（開(kāi)具增值稅專用發(fā)票正常繳稅）
政策依據(jù)：財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第11號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告
附加稅費(fèi)
若個(gè)體工商戶選擇按小規(guī)模納稅人申報(bào)的，按照稅額的50%減免城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加?？赏瑫r(shí)享受按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）免征教育費(fèi)附加、地方教育附加。
若個(gè)體工商戶選擇按一般納稅人申報(bào)的，享受按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人免征教育費(fèi)附加、地方教育附加。
政策依據(jù)：《江蘇省財(cái)政廳國(guó)家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局關(guān)于貫徹實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（蘇財(cái)稅〔2019〕15號(hào)）
財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知（財(cái)稅〔2016〕12號(hào)）
個(gè)人所得稅
個(gè)體戶個(gè)人所得稅征收方式分為查賬征收和核定征收，核定征收具體又分為定期定額，核定應(yīng)稅所得率、核定應(yīng)稅所得額方式。
一、核定征收
（1）采用定期定額方式，個(gè)人所得稅根據(jù)附征率（具體以各地實(shí)際政策為準(zhǔn)）進(jìn)行核定征收。在代開(kāi)發(fā)票時(shí)，個(gè)人所得稅按月不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度不超過(guò)9萬(wàn)）免征。
應(yīng)納個(gè)人所得稅額=營(yíng)業(yè)(銷售)收入額×附征率
個(gè)人所得稅核定附征率表
行業(yè)
計(jì)稅依據(jù)
附征率
工業(yè)（制造、工業(yè)性加工）
銷售收入
0.3%
加工修理業(yè)（修理修配、維護(hù)性加工）
營(yíng)業(yè)收入
0.2%
商業(yè)（批發(fā)、零售）
銷售收入
0.2%
餐飲業(yè)
營(yíng)業(yè)收入
0.7%
交通運(yùn)輸業(yè)（公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸除外）
營(yíng)業(yè)收入
0.3%
文化體育業(yè)
營(yíng)業(yè)收入
0.3%
建筑業(yè)（建筑、裝飾裝潢、安裝）
營(yíng)業(yè)收入
0.7%
其它服務(wù)業(yè)
營(yíng)業(yè)收入
0.7%
娛樂(lè)業(yè)
營(yíng)業(yè)收入
1.0%
其它行業(yè)
營(yíng)業(yè)收入
0.7%
對(duì)于代開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第8號(hào)）中第三條規(guī)定：對(duì)個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和個(gè)人，代開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票時(shí)，不再預(yù)征個(gè)人所得稅。個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人和其他從事貨物運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人，應(yīng)依法自行申報(bào)繳納經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅。（自2023年4月1日起施行）
（2）采用核定應(yīng)稅所得率方式（通常為自開(kāi)票的小規(guī)模納稅人），個(gè)人所得稅計(jì)算方法為：
應(yīng)納稅所得額＝收入總額×應(yīng)稅所得率
應(yīng)納所得稅額＝應(yīng)納稅所得額×適用稅率
二、查賬征收
納稅人取得經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，納稅人在月度或季度終了后15日內(nèi)填報(bào)《個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（a表）》及其他相關(guān)資料，向經(jīng)營(yíng)管理所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)，并預(yù)繳稅款。
個(gè)人所得稅稅率表
級(jí)數(shù)
全年應(yīng)納稅所得額
稅率(%)
速算扣除數(shù)
1
不超過(guò)30000元的
5
0
2
超過(guò)30000元至90000元的部分
10
1500
3
超過(guò)90000元至300000元的部分
20
10500
4
超過(guò)300000元至500000元的部分
30
40500
5
超過(guò)500000元的部分
35
65500
優(yōu)惠政策：自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個(gè)人所得稅。
政策依據(jù)：國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第8號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告。
來(lái)源：太倉(cāng)稅務(wù)
【第13篇】個(gè)體戶最低額度納稅
《wg稅收優(yōu)惠政策》專注于稅務(wù)籌劃，通過(guò)產(chǎn)業(yè)扶持政策，幫助企業(yè)合法合理的節(jié)約稅收！
近年來(lái)，國(guó)家對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)的扶持政策也越來(lái)越多，不過(guò)很多優(yōu)惠政策都對(duì)企業(yè)有一定的要求，所以企業(yè)想要享受優(yōu)惠政策，也必須達(dá)到一定的要求，就比如對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)的免增值稅政策。
我們都知道小規(guī)模納稅人免增值稅，首先要求是年應(yīng)納稅額在500萬(wàn)以下的小規(guī)模納稅人，其次就是增值稅的適用率為3%，所以對(duì)一般納稅人企業(yè)來(lái)說(shuō)肯定就不適用了。
那么對(duì)于個(gè)體工商戶來(lái)說(shuō)，不僅僅可以享受國(guó)家的免征增值稅的政策，還可以享受地方的核定政策，這也是大多數(shù)企業(yè)都可以享受的政策，主要是對(duì)該個(gè)體戶的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅進(jìn)行核定，個(gè)稅可核定為0.3%-0.6%，綜合稅負(fù)不超過(guò)1.5%。
對(duì)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)可總結(jié)為以下幾點(diǎn)：
1、該個(gè)體戶免增值稅的政策和地方的核定政策可同時(shí)享受，其次附加稅也是免的。
2、核定的只要是個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，不考慮個(gè)體戶的進(jìn)項(xiàng)成本，直接對(duì)企業(yè)的銷售額進(jìn)行核定。
3、同時(shí)個(gè)體戶不需要繳納企業(yè)所得稅和分紅稅,完稅后可直接體現(xiàn)至投資人的個(gè)人賬戶。
總的來(lái)說(shuō)，個(gè)體戶享受核定，可以為企業(yè)節(jié)約80%以上的稅金，大大降低企業(yè)的稅負(fù)壓力。
例：某技術(shù)服務(wù)工作室，某季度銷售額300萬(wàn)，該個(gè)體戶申請(qǐng)享受核定的政策，具體如下：
增值稅：0% 附加稅：0% 企業(yè)所得稅：0% 分紅稅：0%
個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅：300萬(wàn)*0.3%=0.9萬(wàn)
對(duì)比該個(gè)體戶正常繳納5%-35%的稅金來(lái)說(shuō)，企業(yè)可以節(jié)省80%以上的稅收。
版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《wg稅收優(yōu)惠政策》公眾號(hào)，更多稅收政策可以移步《wg稅收優(yōu)惠政策》詳細(xì)了解！
【第14篇】個(gè)體戶要怎么報(bào)稅個(gè)體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
個(gè)體戶要怎么報(bào)稅?一般來(lái)說(shuō)個(gè)體戶有個(gè)人所得稅、增值稅、稅金，以及附加的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和印花稅。普通個(gè)體戶月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)，或季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元的，可以直接享受免征待遇。至于多久報(bào)一次，就看你的征收方式是核定征收還是查賬征收。
一、查賬征收的
1、按營(yíng)業(yè)收入交5%的增值稅
2、附加稅費(fèi)
(1)城建稅按繳納的營(yíng)業(yè)稅的7%繳納;
(2)教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的3%繳納;
(3)地方教育費(fèi)附加按繳納的營(yíng)業(yè)稅的2%繳納;
(4)按個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所得稅,實(shí)行5%-35%的的超額累進(jìn)稅率.
查賬征收:
這種方法較為嚴(yán)格,適用于賬戶健全、核算準(zhǔn)確的個(gè)體工商戶;另外如果達(dá)到條件的個(gè)體工商戶,也可以由其他征收方法改為查賬征收;
二、核定征收:
對(duì)于具有一定情形的個(gè)體戶,稅務(wù)部門(mén)核定其應(yīng)納稅額進(jìn)行征收;
定期定額征收:稅務(wù)部門(mén)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)個(gè)體工商戶在一定經(jīng)營(yíng)時(shí)間核定其應(yīng)納稅收入或所得額和應(yīng)納稅額進(jìn)行征收.
個(gè)體戶因?yàn)閿?shù)量非常多規(guī)模較小,大多數(shù)都是采用后兩種辦法征收的.像老李采用的就是定期定額征收.
根據(jù)《個(gè)體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》規(guī)定,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用下列方法進(jìn)行核定:
1、按照耗用的原材料、燃料、動(dòng)力等推算或者測(cè)算核定;
2、按照成本加合理的費(fèi)用和利潤(rùn)的方法核定;
3、按照盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存情況推算或者測(cè)算核定;
4、按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定;
5、按照銀行經(jīng)營(yíng)賬戶資金往來(lái)情況測(cè)算核定;
6、參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況核定;
7、按照其他合理方法核定.對(duì)于個(gè)體工商戶納稅,雖然采用的是從3%至35%的超額累進(jìn)稅率,但是對(duì)于月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)(含3萬(wàn))或者一個(gè)季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)的個(gè)體戶,是可以免征稅.不過(guò)有時(shí)候也會(huì)出現(xiàn)定額太高的情況:例如實(shí)際營(yíng)業(yè)額只有2萬(wàn)左右,但是稅務(wù)機(jī)關(guān)定額為4萬(wàn),這種情況可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)重新核定或者直接向上一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議.
三、個(gè)體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn)
1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%增值稅.
2、同時(shí)按繳納的增值稅和營(yíng)業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費(fèi)附加.
3、還有就是繳納2%左右的個(gè)人所得稅了.
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅,城建稅、教育費(fèi)附加也免征. 個(gè)體戶每個(gè)季度要報(bào)什么稅
核定征收的稅務(wù)部門(mén)對(duì)個(gè)體工商戶一般都實(shí)行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個(gè)月應(yīng)繳納稅款的額度.開(kāi)具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開(kāi)具發(fā)票超過(guò)定額的,超過(guò)部分按規(guī)定補(bǔ)繳稅款. 如果達(dá)不到增值稅起征點(diǎn)的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加.
【第15篇】個(gè)體戶納稅申報(bào)流程
現(xiàn)在還是有不少小伙伴認(rèn)為個(gè)體戶是不需要申報(bào)納稅的，但實(shí)際上個(gè)體戶也是需要按時(shí)申報(bào)納稅的，不然交的罰款可能比稅還多。那么在南寧，個(gè)體戶怎么進(jìn)行申報(bào)納稅呢？
現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)很發(fā)達(dá)，可以在網(wǎng)上進(jìn)行申報(bào)納稅，今天小金就從這方面來(lái)跟大家說(shuō)說(shuō)個(gè)體戶如何申報(bào)納稅。
1. 登錄電子稅局，選擇企業(yè)名稱，再點(diǎn)擊底下的企業(yè)進(jìn)入。進(jìn)入后，點(diǎn)擊我要辦稅，稅費(fèi)申報(bào)及繳納。
2. 點(diǎn)擊申報(bào)管理—提取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后等待進(jìn)度條基礎(chǔ)數(shù)據(jù)提取完成后點(diǎn)擊確定。
3. 如果申報(bào)有誤，點(diǎn)擊左側(cè)欄“作廢申報(bào)”。彈出對(duì)話框選擇查看可作廢記錄。
4. 左側(cè)菜單點(diǎn)擊—重置申報(bào)狀態(tài)—選擇—增值稅—重置。
5. 返回申報(bào)界面，點(diǎn)擊未申報(bào)，進(jìn)入申報(bào)界面。
6. 電子稅務(wù)局自動(dòng)彈出提示，依次點(diǎn)擊即可進(jìn)入申報(bào)界面。
7. 填寫(xiě)申報(bào)表里的數(shù)據(jù)并保存。
8. 點(diǎn)擊申報(bào)之后就可以完成個(gè)體戶的申報(bào)流程。
最后關(guān)于個(gè)體戶申報(bào)納稅，小金還要提醒大家一點(diǎn)，現(xiàn)在不論你的個(gè)體戶是查賬征收還是定期定額征收，都需要自行申報(bào)，具體如下：
1. 月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元（季度超過(guò)30萬(wàn)元），必須自行申報(bào)。
2. 月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元（季度不超過(guò)30萬(wàn)元），可暫不進(jìn)行增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)，但并不免除其申報(bào)納稅義務(wù)。
3. 若定期定額個(gè)體工商戶自開(kāi)或代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的，無(wú)論銷售額是否超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)，都應(yīng)該自行申報(bào)納稅。
4. 查賬征收、定率征收的個(gè)體工商戶仍按現(xiàn)行征收方式自行申報(bào)。
以上就是南寧個(gè)體戶怎么進(jìn)行申報(bào)納稅的內(nèi)容，已經(jīng)閱讀完畢的你還有疑問(wèn)的話，可以留言小金，小金在看到后的第一時(shí)間都會(huì)回復(fù)的！如果遇到財(cái)務(wù)、稅務(wù)、公司注冊(cè)、公司變更、公司注銷、商標(biāo)注冊(cè)等方面的難題，咨詢小金哦！
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【第16篇】個(gè)體戶納稅數(shù)據(jù)
個(gè)體戶作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)組成的一部分，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出了貢獻(xiàn)。但按照國(guó)家法律依法納稅是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)，個(gè)體戶也不例外。
個(gè)體工商戶年收入100萬(wàn)交稅17萬(wàn)。
個(gè)體工商戶要交增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加以及個(gè)人所得稅。個(gè)體戶稅收分為查賬征收和定額核定征收兩種，由于個(gè)體戶一般為增值稅的小規(guī)模納稅人，具體納稅辦核定征收是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人情況，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)下，對(duì)生產(chǎn)的應(yīng)稅產(chǎn)品查實(shí)核定產(chǎn)量和銷售額，然后依照稅法規(guī)定的稅率征收稅款的征收方式。具體稅率需要由稅務(wù)機(jī)關(guān)采用合理的方法依法核定。
所以對(duì)于個(gè)體戶一年100萬(wàn)流水，具體要交多少稅費(fèi)，要根據(jù)個(gè)體戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入情況來(lái)進(jìn)行計(jì)算，當(dāng)然也有一些優(yōu)化的辦法法由稅務(wù)確定。
一般講100萬(wàn)的流水，可實(shí)際進(jìn)帳是多少要稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)，并非是100萬(wàn)。
所以通常情況下，我們不能誤解流水100萬(wàn)就等同于收入是100萬(wàn)。
國(guó)家對(duì)個(gè)體非常重視也扶持，出臺(tái)許多減免政策，尤其是疫情后更是多次作調(diào)整。
