注冊管理公司（16篇）

【第1篇】注冊管理公司

不想打工了，想自己開店或者開公司，那么，就從注冊一家公司開始吧。

注冊一家公司，目前來說流程比較簡單，在網(wǎng)上（各個省市的市場監(jiān)督管理局網(wǎng)上登記平臺）走全程電子化流程，開始注冊公司，填寫各種需要的信息，等待審核完成，就可以去工商局領營業(yè)執(zhí)照了。

拿到營業(yè)執(zhí)照只是公司的起步，還有很多事情要做。

接下來小編給大家詳細說說

01

刻章

公司成立之后，我們第一件事情就是得刻章（公章、合同章、財務章、法人章、發(fā)票章），共合計5枚銅章。

02

開戶、辦理許可證

拿到執(zhí)照、刻好章，我們就可以做其他事情了

稅務報道：在電子稅務局進行登記

開對公賬戶：約銀行時間，上門查看地址，開銀行戶

社保/公積金開戶：拿營業(yè)執(zhí)照去養(yǎng)老中心登記信息，然后在網(wǎng)上（陜西省養(yǎng)老保險網(wǎng)上服務平臺），做信息填寫

辦理資質許可證：各個行業(yè)需要的許可證不同，比如：建筑資質、安全生產許可證，衛(wèi)生許可證，藥品經(jīng)營許可等等。根據(jù)行業(yè)要求，選擇許可證。

03

核稅種

常見稅種有：增值稅，企業(yè)所得稅，個稅，城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅。

04

申請發(fā)票

常見的發(fā)票有：紙質二聯(lián)版普通發(fā)票，紙質三聯(lián)版專用發(fā)票，電子普通發(fā)票，電子專用發(fā)票，定額發(fā)票，手撕發(fā)票等。

05

做賬

做賬內容有：票據(jù)的傳遞、整理、溝通、財務溝通、財稅咨詢、政策解答等等。

06

報稅

常見稅種：增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、個稅。

小規(guī)模企業(yè)：季報、季報、季報、月報。

一般納稅人：月報、月報、季報、月報。

07

納稅申報

無論企業(yè)有沒有收入，都要申報。要特別注意：無收入也要申報。

如果不進行納稅申報，公司就會被列入異常經(jīng)營名單，進入非正常狀態(tài)，各種危害就來了。

1、非正常戶認定超過三個月的，稅務機關可以宣布其稅務登記證失效。

2、暫停稅務登記證、發(fā)票領購簿和發(fā)票的使用。

3、出口企業(yè)或其他單位被列為非正常戶的，主管稅務機關對企業(yè)暫不辦理出口退稅。

4、納稅人申請解除非正常戶，稅務機關可以按規(guī)定對其處以罰款。

5、沒有欠稅且沒有未收繳發(fā)票的納稅人，認定非正常戶超過兩年的，稅務機關可以注銷其稅務登記證。

6、有非正常戶記錄或者由非正常戶直接人員注冊登記或者負責經(jīng)營的納稅人，本評價年度直接判為d級，并承擔d級納稅人后果。

7、財政部、國家稅務總局規(guī)定的其他情形。

08

入賬

入賬需要的資料

1.發(fā)票匯總表

2.開出發(fā)票的記賬聯(lián)

3.收到的成本、費用票

4.認證的進項票

5.工資表

6.銀行對賬單，銀行回單

7.社保、公積金繳款明細

09

第二年

工商年檢（6月30日前）

申報企業(yè)所得稅匯算清繳（5月31日前）

經(jīng)營所得匯算清繳（3月31日前）

個人綜合所得匯算清繳（6月30日前）

10

循環(huán)往復

注冊公司前中后找財務公司的好處

每一位創(chuàng)業(yè)者在創(chuàng)業(yè)道路上或者信心滿滿，或者躊躇前行。注冊一家公司，事情繁多，需要跑腿各個部門，耽誤大量時間，還不一定能一兩次就完成。此時，就需要一個專業(yè)的公司來幫您搞定一切。

代理記賬公司一般服務內容主要包括以下幾方面：

(1)建立帳套：為客戶公司建立一個獨立、完整的數(shù)據(jù)集合，包括一整套獨立、完整的系統(tǒng)控制參數(shù)、用戶權限、基本檔案、會計信息、賬表查詢;

(2)審核客戶公司提供的原始憑證，理票，制作會計賬簿、記賬憑證、編制會計報表，裝訂留檔;

(3)嚴格按照國家規(guī)定做納稅申報;

(4)日常稅務溝通、稅務咨詢;

(5)指導或協(xié)助企業(yè)辦理日常涉稅事項;

(6)年終所得稅匯算清繳;

編輯：楊永飛

end

【第2篇】怎樣注冊資本管理公司

資產管理公司的注冊條件和具體經(jīng)營范圍有哪些？

企業(yè)工商服務顧問

婁辛迪lxt3299

一、注冊條件及注冊資金

1.如果做融資和項目投資可以成立資產管理有限公司或者是投資有限公司，注冊資本不同，注冊資產管理公司最低注冊資本是：1000萬元以上。如果是一人公司，注冊資本要求一次性到位;如果是2個或2個以上股東注冊資本可以先入資200萬，其余的2年之內入齊即可。2.投資管理公司沒有資金要求 ；資產管理公司注冊資金一千萬以上；投資發(fā)展公司最低一千萬注冊資金；

二、經(jīng)營范圍

一般資產管理公司經(jīng)營范圍為：投資管理，企業(yè)管理，受托資產管理；投資顧問；股權投資；企業(yè)資產的重組、并購及項目融資；財務顧問；委托管理股權投資基金；國內貿易；投資興辦實業(yè)。（法律、行政法規(guī)、國務院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可經(jīng)營）了解更多，網(wǎng)上找我的名字婁辛迪。

具體經(jīng)營范圍：

（一）收購并經(jīng)營金融機構剝離的本外幣不良資產；

（二）追償本外幣債務；

（三）對所收購本外幣不良貸款形成的資產進行租賃或者以其他形式轉讓、重組；

（四）本外幣債權轉股權，并對企業(yè)階段性持股；

（五）資產管理范圍內公司的上市推薦及債券、股票承銷；

（六）經(jīng)相關部門批準的不良資產證券化；

（七）發(fā)行金融債券，向金融機構借款；

（八）財務及法律咨詢，資產及項目評估；

（九）根據(jù)市場原則，商業(yè)化收購、管理和處置境內金融機

構的不良資產；

（十）接受委托，從事經(jīng)金融監(jiān)管部門批準的金融機構關閉清算業(yè)務；接受財政部、中國人民銀行和國有銀行的委托，管理和處置不良資產；接受其他金融機構、企業(yè)的委托，管理和處置不良資產；

（十一）運用現(xiàn)金資本金對所管理的政策性和商業(yè)化收購不良貸款的抵債實物資產進行必要投資；

（十二）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管機構批準的其他業(yè)務活動。

注：以上十二項需到銀監(jiān)會審批；概括為：

1、主要包括資產收購、管理和處置，資產重組，接受委托管理和處置資產的服務，追加投資以及經(jīng)批準的其他業(yè)務。

2、管理運用自有資金；受托或委托資產管理業(yè)務；與資產管理業(yè)務相關的咨詢業(yè)務；國家法律法規(guī)允許的其他資產管理業(yè)務。

不需要審批經(jīng)營范圍：資產管理，投資管理，企業(yè)管理，供應鏈管理及配套服務，受托或委托資產管理業(yè)務（不含金融資產）

婁辛迪13167381862

【第3篇】公司注冊資本登記管理條例

本文目錄

營業(yè)執(zhí)照的注冊資金可以隨意寫嗎？

個體工商戶注冊資本登記管理規(guī)定？

個體戶營業(yè)執(zhí)照上面注冊資金可以寫20萬嗎？

分公司能否實繳注冊資本？

公司營業(yè)執(zhí)照注冊資本與實收資不符問題？

企業(yè)實繳資本可以為0嗎？

營業(yè)執(zhí)照的注冊資金可以隨意寫嗎？

營業(yè)執(zhí)照的注冊資本顯然是不可以亂寫的，注冊資本應當由公司的法人根據(jù)實際的生產經(jīng)營情況來進行認定，并在后期需要按照計劃進行實繳注冊資本，并且工商行政管理部門還會驗資，亂寫無法實繳是需要追究法律責任的。

個體工商戶注冊資本登記管理規(guī)定？

第一條 為保護個體工商戶合法權益，鼓勵、支持和引導個體工商戶健康發(fā)展，規(guī)范個體工商戶登記管理行為，依據(jù)《個體工商戶條例》，制定本辦法。

第二條 有經(jīng)營能力的公民經(jīng)市場監(jiān)督管理部門登記，領取個體工商戶營業(yè)執(zhí)照，依法開展經(jīng)營活動。

第三條 個體工商戶的注冊、變更和注銷登記應當依照《個體工商戶條例》和本辦法辦理。

申請辦理個體工商戶登記，申請人應當對申請材料的真實性負責。

第四條市場監(jiān)督管理部門是個體工商戶的登記管理機關。

國家市場監(jiān)督管理總局主管全國的個體工商戶登記管理工作。

省、自治區(qū)、直轄市市場監(jiān)督管理部門和設區(qū)的市（地區(qū)）市場監(jiān)督管理部門負責本轄區(qū)的個體工商戶登記管理工作。

縣、自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū)市場監(jiān)督管理部門為個體工商戶的登記機關（以下簡稱登記機關），負責本轄區(qū)內的個體工商戶登記。

第五條 登記機關可以委托其派出機構辦理個體工商戶登記。

個體戶營業(yè)執(zhí)照上面注冊資金可以寫20萬嗎？

個體戶營業(yè)執(zhí)照上面注冊資金可以寫20萬。個體戶是對城鄉(xiāng)個體工商戶的一種俗稱，是在我囯法律允許范圍內，不剝削他人、自食其力的勞動者。特點是以勞動者個人及其家庭成員為主，用自有的生產資料和資金獨立地從事生產和經(jīng)營活動，向社會提供商品和勞務，是社會主義公有制經(jīng)濟的有益的補充。

分公司能否實繳注冊資本？

分公司不具有獨立法人資格，是總公司的分支機構，分公司的注冊登記，由總公司授權，無需注冊資本，分公司的注冊資本是由總公司進行認繳和實繳的，分公司只負責在注冊登記機關進行注冊登記，提供總公司的營業(yè)執(zhí)照作為注冊資本憑證，分公司不能也無權實繳注冊資本。因此，分公司不能實繳注冊資本。

公司營業(yè)執(zhí)照注冊資本與實收資不符問題？

補充一下：你公司注冊資本和實收資本不一致，這個之間有差額是正常的，因為實收資本是可以分批投入的，你只要把每次是投資者實際投進來的錢，作以上記賬分錄就行了．假如投進來的錢實際超過500萬，那多出的部分，作為資本公積入賬．借：銀行存款-xx行（或現(xiàn)金）500-xxx＝ zzz貸：資本公積 zzz

企業(yè)實繳資本可以為0嗎？

可以為0，現(xiàn)在成立公司，注冊資本沒有要求，企業(yè)的實繳資本也可以為0，但是在以前是不行的，注冊企業(yè)時，實繳資本也要在規(guī)定的時間內到位，并且也要進行驗資，并出具驗資報告，現(xiàn)在隨著政策的放寬，注冊企業(yè)時，企業(yè)實繳資本可以為0，這是可以的

【第4篇】財富管理公司怎樣注冊

公司介紹：

北京樂瑞資產管理有限公司（以下簡稱'樂瑞資產'）專注于低風險投資之道，立志成為中國債券領域和宏觀對沖領域業(yè)績卓越的頂級資產管理公司。樂瑞資產注冊資本1億元，獲中關村高新技術企業(yè)認證，是中國基金業(yè)協(xié)會首批資產管理類特別會員和私募證券投資基金專業(yè)委員會成員單位，也是首批獲準進入中國銀行間市場的私募基金管理公司。樂瑞資產管理（香港）有限公司（以下簡稱'樂瑞資產（香港）'）持有香港證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資咨詢牌照和資產管理牌照，并于2023年7月成為中國債券通首批備案的境外投資機構，也是中國目前獲批的6家私募資產配置基金管理人之一。樂瑞致力于通過宏觀策略在高波動的中國市場為投資人獲取低波動的長期穩(wěn)健投資回報。經(jīng)過多年深耕，樂瑞已成長為業(yè)績卓越的中國宏觀和固定收益投資策略領航者。樂瑞用投資實踐證明了“大類資產配置”和“固定收益+”策略在中國市場的有效性。

核心理念：

專注于低風險投資之道，堅持以大類資產配置為核心，通過嚴謹量化的宏觀分析研究，跟蹤識別不同類別金融資產的牛熊循環(huán)周期，構建適宜風險收益比的投資組合，從而規(guī)避單一資產類別風險，獲得長期穩(wěn)定的絕對投資回報。

投研團隊：

唐毅亭 創(chuàng)始人 董事長

中國人民大學學士、碩士。具有26年債券投資經(jīng)驗、宏觀投資專家，中國市場第一代債券投資人，培養(yǎng)了多名基金經(jīng)理和固定收益總監(jiān)，2023年創(chuàng)辦樂瑞資產，任公司董事長。曾在中國農業(yè)銀行總行全面負責債券投資交易業(yè)務，管理債券資產規(guī)模數(shù)萬億元。在此期間，農行團隊創(chuàng)下市場綜合排名五連冠的佳績。2007年加入安信證券，任公司總裁助理，并先后主持資產管理部和債券業(yè)務部工作。2023年-2023年，擴大安信證券資產管理規(guī)模至行業(yè)前十名，所管轄的兩個債券型產品業(yè)績水平居市場前列，在此期間安信1號年化凈值增長率近9%；2008年組建安信證券固定收益部，并取得國債、金融債券承銷團成員資格，當年債券自營投資收益率達30%。中國市場“大類資產配置”和“固定收益+”投資策略首倡人、實踐者。

張煜 創(chuàng)始人 香港樂瑞總經(jīng)理

中南財經(jīng)政法大學學士、北京大學碩士。固定收益投資專家，2023年加盟樂瑞資產，任公司總經(jīng)理。具有20年債券投資經(jīng)驗，投資風格穩(wěn)健，擅長資產輪換，歷年投資業(yè)績持續(xù)優(yōu)異。曾任中國農業(yè)銀行總行債券交易員、債券交易業(yè)務主管、理財業(yè)務主管，任職期間帶領債券交易團隊將農行打造成為中國銀行間市場最大的做市商，管理債券交易資產規(guī)模數(shù)百億元。以踏實肯干的態(tài)度、勤勉務實的作風和持續(xù)優(yōu)異的工作業(yè)績先后被評為'優(yōu)秀交易員'（2002年，中國銀行間債券市場）、'債市之星'（2005年，《證券時報》）、中國農業(yè)銀行總行金融市場部優(yōu)秀員工（2006年，中國農業(yè)銀行總行）、中國農業(yè)銀行總行機關優(yōu)秀員工（2007年，中國農業(yè)銀行總行）。2008年加入安信證券，先后任資產管理部總經(jīng)理助理、債券業(yè)務部執(zhí)行總經(jīng)理，負責資產管理部固定收益投資業(yè)務（對客理財業(yè)務）及債券業(yè)務部固定收益投資業(yè)務（自營投資業(yè)務），投資業(yè)績驕人。

王笑冬 投研總監(jiān)

北京大學金融數(shù)學專業(yè)碩士。擁有13年資本市場投研經(jīng)驗。2023年加盟樂瑞資產，任公司投研總監(jiān)、樂瑞強債1號投資經(jīng)理，產品運作期間年化收益率持續(xù)穩(wěn)定在10%以上。曾就職于安信證券，先后從事安信證券固定收益研究小組研究員（團隊獲2023年新財富固定收益最佳分析師第5名）、資產管理部宏觀策略研究員和債券業(yè)務部研究主管等工作，在固定收益和宏觀策略研究方面具有豐富的經(jīng)驗。

史敏 信用總監(jiān)

中國科學院管理學博士。擁有16年信用分析工作經(jīng)驗，2023年加盟樂瑞資產，任信用分析總監(jiān)。2005-2008年任職于普華永道和安永，期間為國內四大商業(yè)銀行中的兩家以及新加坡、香港、臺灣、泰國等國家和地區(qū)的多家商業(yè)銀行進行過非零售敞口信用評級模型開發(fā)或驗證工作。2008年加入安信證券，主要從事信用分析及信用產品投資策略研究，建立了安信證券信用評級系統(tǒng)，2023年獲評安信證券十佳業(yè)務明星，團隊曾獲2023年新財富固定收益最佳分析師第5名。2023年加入中國民生銀行風險管理部，主要負責對公信用評級、信貸資產減值準備等體系建設以及客戶信用評級、限額審查等工作，同時也是銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本辦法》撰寫組成員之一。

李佩穎 海外及另類投資總監(jiān)

中國人民大學管理學學士、中國社會科學院研究生院經(jīng)濟學碩士。擁有14年金融從業(yè)經(jīng)驗，2023年加盟樂瑞資產，負責產品設計研究工作。曾任職于向量多維(北京)資本管理有限公司，安信期貨，研究發(fā)展部高級分析師，主要從事期貨及其他衍生品套利、套期保值及程序化交易策略研究。掌握宏觀經(jīng)濟及大宗商品研究方法，熟悉金融市場及金融衍生品投資業(yè)務。

代表產品：

樂瑞強債5號等

【第5篇】投資管理公司怎樣注冊

中國證監(jiān)會公布的qfii名錄顯示，證監(jiān)會新批6家機構qfii資格，至此，qfii總數(shù)增加到213家。

這6家qfii機構分別為宜思投資管理有限責任公司、第一金證券投資信托股份有限公司、太平洋投資管理公司亞洲私營有限公司、瑞銀環(huán)球資產管理(香港)有限公司、南方東英資產管理有限公司、ejs投資管理有限公司。

特別是2023年，證監(jiān)會公布了《合格境外機構投資者境內證券投資管理辦法》的有關規(guī)定，降低了qfii的資格要求，簡化審批程序，放寬qfii開立證券賬戶、投資范圍和持股比例限制后，目前qfii的整體投資運作平穩(wěn)，增加了我國資本市場的長期資金來源，也推動了我國資本市場的國際化進程。

投資管理公司注冊條件：

(一)滿足注冊資本要求，一般在500萬以上，根據(jù)公司業(yè)務實際，越高代表公司實力越強。

(二)有熟悉金融及相關業(yè)務的管理和評估人員。

(三)符合《公司法》規(guī)定的公司章程。

(四)有符合要求的經(jīng)營場所。

(五)投資管理公司的經(jīng)營范圍涉及前置審批的先辦理前置審批，無需前置審批的可先辦理企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。（目前，深圳已停止資產管理、基金管理及投資管理類公司注冊，除能取得金融辦批文以外，還可以通過現(xiàn)存資產管理、基金管理及投資管理公司轉讓，具體可以咨詢深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司）。

投資管理公司的基本經(jīng)營范圍包括：項目投資、風險投資、項目融資、資產重組、融資上市、私募融資這六個方面。雖然只有6個方面，但是仔細分析，幾乎可以說，只要在法律允許的范圍內，哪個能有盈利，我就干哪個，不忌口！

但是從實踐上來看，理論上劃分的經(jīng)營范圍之間并不存在較為明顯的區(qū)分與界限，而其中僅有的顯著區(qū)別，就是私募融資業(yè)務與其他經(jīng)營范圍的區(qū)分。竊自猜想，這也許是因為國家對于私募行業(yè)的規(guī)制的精細化與具體化而引起的相關行業(yè)內的經(jīng)營范圍的明確化。

【第6篇】注冊金融資產管理公司

隨著金融市場的千變萬化，金融資產管理公司跟隨經(jīng)濟形勢不斷創(chuàng)新求存。近期隨著銀行不良資產的釋放，金融資產管理公司商業(yè)化不良資產的收購與處置業(yè)務逐漸增多。回首政策類不良資產業(yè)務時代的工作，能夠促進對如今的商業(yè)化不良資產業(yè)務的思考。盡管歷史時期有所不同，部分法律法規(guī)有所變化，但不良資產收購與處置業(yè)務的法律本質和審核不良資產業(yè)務的法律思路并未發(fā)生改變。

作者丨吳光垚

金融資產管理公司收購國有商業(yè)銀行巨額不良貸款、金融不良債權的再度對外轉讓業(yè)務由于缺乏相關法律、法規(guī)、司法解釋的規(guī)制，相關業(yè)務潛藏著大量的法律風險。本文基于不良資產的收購法律關系及相關問題的分析，對金融資產管理公司不良債權轉讓業(yè)務中存在的債權受讓主體資格、向外資出售不良資產、債權組合出售、債權受讓方利息求償權、轉讓方對受讓方的權利限制、債權轉讓的程序要求等問題進行了詳盡分析并提出意見或建議，從而提示國家相關部門盡快對金融不良債權轉讓行為制定配套法律、法規(guī)、規(guī)章，以防范與化解金融債權處置中可能引發(fā)的金融、法律風險。

第一部分amc與原債權銀行的債權轉讓業(yè)務中的法律問題

金融資產管理公司不良資產收購業(yè)務，即從原債權銀行受讓不良資產，是本文第二部分債權轉讓業(yè)務的基礎。從原債權銀行剝離不良債權的角度上看，該收購行為亦可稱為債權轉讓業(yè)務。

一、不良資產剝離行為的法律性質

1、被剝離不良資產的范圍及種類：

① 不良資產剝離的范圍

根據(jù)國務院辦公廳《轉發(fā)人民銀行、財政部、證監(jiān)會關于組建中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司和中國東方資產管理公司意見的通知》（國辦發(fā)[1999]66號）第四條的規(guī)定，不良貸款剝離的范圍是：“按當前貸款分類辦法剝離逾期、呆滯、呆賬貸款，其中待核銷呆賬以及1996年以來新發(fā)放并逾期的貸款不屬于此次剝離范圍。剝離不良資產的具體辦法，由人民銀行會同財政部確定，相應的銀行組織實施?！备鶕?jù)國務院和人民銀行有關文件規(guī)定，這次不良貸款剝離時點的掌握是國有商業(yè)銀行1995年底逾期一年以上的不良貸款，1996年以來的新發(fā)放并逾期的貸款不屬此次剝離范圍；該次剝離實際上是以《商業(yè)銀行法》實施之日作為時點標準。

② 被剝離不良資產的種類

四家原債權銀行向對應四家金融資產管理公司轉讓的不良資產基本上可以分為兩類：債權類資產、實物類（以物抵貸）資產。以華融公司為例，“中國工商銀行和中國華融資產管理公司2000年3月20日聯(lián)合發(fā)布的工銀發(fā)[2000]45號《關于中國工商銀行與中國華融資產管理公司轉讓收購不良資產工作有關問題的通知》規(guī)定，中國工商銀行和中國華融資產管理公司之間轉讓收購不良資產包括債權轉讓、以物抵貸資產轉讓和呆賬貸款債權轉讓三種方式，其中以債權轉讓方式轉讓的債權應當是能夠落實債權債務關系的貸款，以物抵貸資產轉讓方式轉讓的資產應當是工行有處置權的資產”⑶。從四家金融資產管理公司實際受讓的不良資產看，債權類資產占據(jù)絕大多數(shù)，實物類資產僅為少數(shù)。實物類資產的剝離，從法律角度看，實際上屬于物權讓與；但是，實際案例中，很多實際上應為物權資產剝離項目卻以債權轉讓的方式簽約、一些應為債權剝離的項目卻以物權讓與的方式剝離，在實際操作中產生了難以調和的問題，例如：最高人民法院法公布（2002）第72號“四川成都天一集團公司與中國華融資產管理公司成都辦事處債務糾紛上訴案”（最高人民法院民事判決書[2002]民二終字第104號”）中，最高人民法院判定，“工行省分行（原債權銀行）與華融公司成都辦事處簽訂《以物抵貸資產轉讓協(xié)議》轉讓的是對天一教育大廈相關面積的物權，而非工行省分行對天一公司的債權，華融公司成都辦事處與天一公司之間不存在債權債務法律關系。原審法院認定工行省分行將其對天一公司的債權轉讓給了華融公司成都辦事處，并據(jù)此判決天一公司償付華融公司成都辦事處相關欠款本金及利息，沒有事實依據(jù)?！北疚牡恼撌鲋饕塾诩兇獾膫鶛囝惒涣假Y產轉讓中產生的問題。

實際上，四家金融資產管理公司還受讓了一些股權類資產，其中一部分為頂?shù)仲Y本金項下的優(yōu)質有效益的各類公司股權或股份；另一部分是原債權銀行以零價格劃轉的不良股權。該部分股權類資產由于不在不良資產剝離范圍之內，本文不予討論。

2、不良債權剝離：“合同轉讓”抑或單純“債權轉讓”？

我國《民法通則》第91條規(guī)定了“合同權利、義務的全部或部分轉讓”、《合同法》第五章規(guī)定了“合同權利轉讓”即“債權轉讓”、“債務轉移”、“合同轉讓”及各類轉讓債權人應當履行的義務和轉讓行為生效要件。考慮到我國國有商業(yè)銀行剝離的金融不良債權的形成多數(shù)帶有政策性色彩、規(guī)模巨大、剝離時間緊迫，國家決定剝離、剝離的程序、定價等也帶有很強的政策性。原債權銀行與四家金融資產管理公司上述政策性極強的不良資產的剝離行為到底屬于單純的“債權轉讓”還是“合同轉讓”，或是其他性質的轉讓行為？該問題看似簡單，但該問題的解決，將決定著一系列后續(xù)的債權剝離的效力、與債務人爭議的管轄權、利息求償權等等實體和程序問題。

從實際不良資產的剝離程序性文件上看，金融不良債權的剝離屬于單純的“債權轉讓”，而非“合同權利義務的概括式轉讓”即“合同轉讓”。這一點可以從金融資產管理公司采用賬面價值收購原債權銀行不良債權的方式中得到驗證，即金融資產管理公司假定原債權銀行已完全向借款人履行了放款義務，其所購買的是不附隨任何義務的純粹債權。該定性也得到最高人民法院涉及金融資產管理公司的司法解釋所印證，這些司法解釋也正是基于這樣一個認識闡釋金融資產管理公司訴訟中具體適用法律的。而《金融資產管理公司條例》中對此并不明確。

結論：不良債權剝離屬于單純的“債權轉讓”。

二、司法實踐中，銀司間債權轉讓涉及的法律問題

1、債權轉讓的生效要件

① 對轉讓雙方當事人生效的條件

原則上，債權轉讓協(xié)議一經(jīng)原債權銀行與金融資產管理公司簽署，就在轉、受讓雙方當事人之間生效。在不良債權剝離實踐中，債權轉讓協(xié)議的簽屬是在國有商業(yè)銀行的省級分行與金融資產管理公司設在各地的辦事處之間進行的，但不良貸款的發(fā)放行即原債權銀行很多是國有商業(yè)銀行設在地、市、縣的二級分行或支行，這種轉讓是否有效？筆者認為，根據(jù)商業(yè)銀行一級法人的法律地位以及資產處置操作權限，省級分行有權代表其下設分支行簽署債權轉讓協(xié)議，該種轉讓程序是合法有效的。

③ 對債務人、擔保人生效的條件

關于不良債權轉讓對債務人、擔保人的生效條件，《金融資產管理公司條例》第十三條規(guī)定：“金融資產管理公司收購不良貸款后，即取得原債權人對債務人的各項權利。原借款合同的債務人、擔保人及有關當事人應當繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務”。根據(jù)該條例的規(guī)定，金融資產管理公司收購不良貸款行為的完成，即可取代原債權銀行行使對債務人、擔保人的債權。但是，《民法通則》91條規(guī)定“合同權利、義務的全部或部分轉讓”須經(jīng)另一方當事人的同意；《合同法》第五章規(guī)定債權轉讓須通知債務人，未經(jīng)通知，該轉讓對債務人不發(fā)生效力。由于《金融資產管理條例》作為國務院頒布的行政法規(guī)在法的效力層次上劣于法律，上述條例的規(guī)定形同虛設。另根據(jù)“新法優(yōu)于舊法”的法律適用原則，1999、2000年后發(fā)生的不良債權剝離，應當適用《合同法》的規(guī)定，即債權轉讓對債務人生效的條件是原債權銀行須對債務人履行通知義務。由于《合同法》并未規(guī)定債權人如何履行通知義務，最高人民法院《關于審理涉及金融資產管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產的案件適用法律若干問題的規(guī)定》（法釋[2001]12號，以下簡稱“十二條司法解釋”）第六條明確了對于金融不良債權轉讓中“通知義務”的特殊履行方式，即原債權銀行可以在全國或省級有影響的報紙上發(fā)布轉讓通知公告或在訴訟中由法院傳喚原債權銀行當庭通知債務人債權轉讓的事實。債權轉讓對擔保人的生效，是否也應履行通知程序，上述法律、法規(guī)、司法解釋，以及擔保法均未作出規(guī)定，由于擔保債權附隨于主債權，擔保債權應當隨主債權的轉讓一并轉讓，理論上，并不需要單獨履行通知程序。

④ 國務院規(guī)定的剝離條件對不良金融債權轉讓的影響

上文介紹了國辦發(fā)[1999]66號關于不良資產的剝離條件，該文件明確規(guī)定了待核銷呆賬以及1996年以來新發(fā)放并已逾期的貸款不屬此次剝離范圍。金融資產管理公司訴訟實踐中，部分債務人、擔保人認為訴訟項下的債權不符合上述剝離條件，因此債權轉讓無效，并以此為由抗辯，要求法院認定訴訟主體不適格，駁回起訴。上述所謂“不符合剝離條件”的項目，一部分是金融資產管理公司根據(jù)《金融資產管理公司條例》第十一條的規(guī)定在剝離范圍、額度之外專項報批國務院形成的；另一部分是由于原債權銀行對1996年以前發(fā)放的貸款在1996年以后進行借新還舊或重組而來；另一些是通過金融資產管理公司的投行等綜合手段進行資產置換、資產重組、應收賬款抵債形成的對債務人、擔保人的債權。筆者認為，國務院規(guī)定的不良貸款剝離范圍和額度是為了督促國有商業(yè)銀行建立有效控制風險的內控機制，屬于政策性的范疇；何況，國家同時賦予了金融資產管理公司全能型的投資銀行功能，對不良資產可以采取多種手段進行重整和運作，因此，即便是在國務院規(guī)定之外剝離的不良貸款債權，只要在法律上完備了相關債權轉讓手續(xù)，該種債權轉讓就應當有效。金融資產管理公司收購的這類債權亦可以適用最高人民法院司法解釋賦予的特殊實體及程序性規(guī)定。這樣就完全符合國家成立金融資產管理公司的初衷，即防范和化解金融風險、保全國有資產等。

三、原債權銀行發(fā)布的債權轉讓通知公告產生的訴訟時效中斷的溯及力問題

與美國rtc等機構運作環(huán)境不同，中國缺乏具有操作性、權威性的金融資產管理公司特別立法。為此，最高人民法院先后根據(jù)不良金融資產收購、管理和處置的實際情況，先后發(fā)布了四個司法解釋，對不良資產的處置提供了較為有利的法律依據(jù)。其中，最高人民法院在對四家金融資產管理公司關于如何適用十二條司法解釋問題請示的答復（法函[2002]3號）中規(guī)定，“金融資產管理公司在全國或省級有影響的報紙上發(fā)布的有催收內容的債權轉讓通知或公告所構成的訴訟時效中斷，可以溯及至金融資產管理公司受讓原債權銀行的債權之日”。對此規(guī)定，存在不同的理解。第一，債權轉讓通知的義務履行者應當是原債權銀行，而非金融資產管理公司，十二條司法解釋規(guī)定的也是原債權銀行。實踐中，“有催收內容的債權轉讓公告或通知”實際上多數(shù)是以原債權銀行與金融資產管理公司聯(lián)合發(fā)布債權轉讓及催收通知公告的形式出現(xiàn)的，因此，筆者認為，答復所指的“金融資產管理公司”應當理解為“原債權銀行或原債權銀行與金融資產管理公司聯(lián)合”；第二，關于訴訟時效中斷的溯及力問題，其一：可以產生溯及力的報紙公告或通知有無時間限制？從答復內容看似無限制，這樣一來，對于原債權銀行與金融資產管理公司剝離接收過程中造成的訴訟時效過期，可以在收購不良資產后的任何時點進行。該問題至今尚未得到明確；其二：產生溯及力后，訴訟時效中斷的具體起算時點如何確定？這點最高人民法院副院長在2002年全國民商審判會議上發(fā)表講話時做了明確解釋，即“公告之日”應為訴訟時效的實際中斷日，新的訴訟時效期間應自此起算。

四、法院管轄問題

金融資產管理公司承接債權后，對債務人、擔保人采取訴訟方式進行債務追償?shù)?，應如何確定管轄地？這里可以分為三種情況：第一，原債權銀行與債務人在借款合同中已經(jīng)明確約定管轄地（協(xié)議管轄）的；第二，原債權銀行與債務人未約定合同糾紛管轄地，或雖有約定，但同時約定了訴訟與仲裁，從而導致約定無效的；第三，金融資產管理公司受讓債權后，自行與債務人約定或重新約定訴訟管轄的。最高人民法院十二條司法解釋對金融資產管理公司處置不良資產的訴訟案件的管轄作出了兩款規(guī)定：首先，確定金融資產管理公司的訴訟案件管轄地為債務人住所地；其次，原債權銀行與債務人約定了訴訟管轄地的，繼續(xù)有效。根據(jù)十二條司法解釋的規(guī)定，上述三種情況中，第一種、第二種情況都可以得到解決，但對于第三種情況，司法實踐中認識不一。

如上文所述，原債權銀行與金融資產管理公司不良債權的剝離與接收，在法律性質上屬于債權轉讓與受讓，而非合同轉讓。學理上一種觀點認為，合同爭議解決條款只有在合同權利義務概括式轉讓時方得一并轉讓，純粹的債權轉讓并不能產生上述效力；并且債權受讓人也不得享有原合同當事人的法律地位。最高人民法院的上述司法解釋可能就是基于這樣的學理基礎作出的，它把金融資產管理公司與債務人之間的糾紛認定為債務糾紛，而非借款合同糾紛，故認為訴訟管轄地為債務人住所地；鑒于資產管理公司承接不良資產的特殊性，又認可原債權銀行與債務人之間既有的協(xié)議管轄條款的效力。如果將上述觀點進一步貫徹，必然得出金融資產管理公司與債務人自行約定的協(xié)議管轄條款無效，因為根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，協(xié)議管轄的效力是建立在合同糾紛的基礎上的。金融資產管理公司訴訟實踐中，已經(jīng)出現(xiàn)管轄法院認定金融資產管理公司訴訟案件的管轄屬于“專屬管轄”，即由債務人住所地法院管轄，金融資產管理公司與債務人之間的約定無效。類似法院的裁判對金融資產管理公司清收不良債權十分不利，原因在于金融資產管理公司僅在省會城市設置辦事處，而債務人遍布全國各地、市、縣，在目前信用、法制環(huán)境十分不健全，地方保護主義嚴重的情況下，債務人完全可以利用這樣所謂的“專屬管轄”，在訴訟清收不良資產的活動中惡意逃廢債。為此，四家公司在致最高人民法院關于十二條司法解釋若干問題的請示以及其他多個場合中，請求最高法院以及其他有關部門能將將金融資產管理公司的訴訟案件統(tǒng)一由辦事處或公司所在地的中級以上人民法院管轄，但最高人民法院在對十二條司法解釋若干問題的答復中明確仍應適用十二條司法解釋的上述規(guī)定，對于資產管理公司與債務人協(xié)議管轄地條款的效力未予以明確。有一點可以確定的是，根據(jù)《民事訴訟法》，金融資產管理公司訴訟案件管轄絕非專屬管轄，對于上述部分法院的裁判理由值得商榷；但是金融資產管理公司自行與債務人達成的“協(xié)議管轄條款”，鑒于法律、司法解釋均未予以明確禁止性規(guī)定，本著高效處置不良資產、排除地方保護主義、降低不良資產處置成本的角度出發(fā)，有關部門應當予以支持并由法院加以認定。2002年12月24日，最高人民法院在提審中國東方資產管理公司訴徐州罐頭廠等借款擔保合同糾紛管轄權異議一案中，裁定支持金融資產管理公司與債務人自行達成的協(xié)議管轄條款的效力。

五、amc接收不良債權后對債權時效的維護方式問題

不良債權接收后，對其時效（包括訴訟時效、保證期間、申請執(zhí)行期限）的法律維護是金融資產管理公司資產管理的重要基礎性工作，是債權處置的前提條件。

關于訴訟時效維護方式，《民法通則》第140條規(guī)定，“訴訟時效因提起訴訟、當事人一方提出要求或同意履行義務而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計算”，最高人民法院關于貫徹執(zhí)行民法通則若干問題實施意見（試行）中規(guī)定訴訟時效因權利人主張權利或義務人同意履行義務中斷。

但是，上述法律及司法解釋對于主張權利的方式未做具體規(guī)定。銀行等金融機構對訴訟時效的維護通常是通過向債務人、擔保人送達催收通知的方式進行，但對于金融資產管理公司，采用這種方式具有極大的困難：催收通知怎樣才能產生民法通則所謂的主張權利并中斷訴訟時效的效果？司法實踐中對此認識不一，如果強求債權人又要將催收通知送到債務人、擔保人法定地址，又要債務人、擔保人簽收回執(zhí)確認，對于金融資產管理公司而言，難以操作：很多債務人、擔保人早已人去樓空、下落不明；很多債務人、擔保人已被吊銷、注銷、改制、變更住所地；即使正常經(jīng)營，債務人、擔保人多數(shù)不會愿意簽收回執(zhí)。為此，最高人民法院十二條司法解釋第十條明確了原債權銀行發(fā)布的有債務催收內容的債權轉讓報紙公告或通知可以作為訴訟時效中斷的證據(jù)；同時在對十二條司法解釋若干問題的答復中進一步規(guī)定，金融資產管理公司對已承接的債權可以在省級以上有影響的報紙上以發(fā)布催收公告的形式取得訴訟時效中斷（主張權利）的證據(jù)。

最高人民法院十二條司法解釋及對十二條司法解釋的答復雖然明確了原債權銀行及金融資產管理公司可以報紙公告方式對債務人催收從而對時效進行有效維護；但對于保證債權可否同樣適用公告催收尚不明確（雖然實踐中，債權人將保證人與主債務人均視為債務人，但《擔保法》對債務人、保證人是分別進行表述的）。2002年最高人民法院民二庭在對青海省高院關于擔保期間債權人向保證人主張權利的方式及程序問題的請示的答復中明確了對債權人可以通過在報紙上發(fā)布債權清收公告的方式向保證人主張權利，但是，該答復僅僅針對的是如何適用“法[2002]144號”文作出的，對于擔保法實施后設定的保證擔保債權是否同樣適用報紙公告的方式進行時效維護仍是未決的問題。

關于“執(zhí)行前和解”能否產生申請執(zhí)行期限中斷的效果問題。金融資產管理公司的很多訴訟項目在勝訴判決生效后、申請執(zhí)行前，債務人、擔保人主動申請進行和解，由于法定的申請執(zhí)行期限較短（六個月或一年），和解協(xié)議到期日超出申請執(zhí)行截至日，在債務人不履行和解協(xié)議的情況下（有些債務人故意拖期不履行），申請執(zhí)行期限又已經(jīng)屆滿，此時，如果執(zhí)行前的和解不能產生時效中斷、中止的效果，將造成債權人不能申請執(zhí)行的尷尬局面。一些法院甚至不予受理債權人就和解協(xié)議項下要求履行義務的訴訟，理由是“一事不再理”，債權人本已勝訴的債權兩頭落空。

第二部分債權轉讓作為amc資產處置方式的法律問題

如本文開篇所述，隨著不良資產處置的深入和加速，債權轉讓作為一種處置手段具有一次性賣斷、風險一次性移轉、回收現(xiàn)金快的優(yōu)勢，從而在處置方式中占據(jù)了主導地位。以下，基于本文第一部分的分析和論述，對金融資產管理公司債權轉讓業(yè)務中法律問題進行探討。

1、債權受讓主體資格問題

與原債權銀行政策性帳面剝離不良債權的單一性轉讓對象（四家國有商業(yè)銀行對口向四家金融資產管理公司剝離）不同，不良資產的處置轉讓必須考慮到投資者的購買力及市場準入的需要問題：從國內市場上投資者主體上看，單純的國有投資者多數(shù)自身都面臨方方面面的問題，對市場準入的需求也并不突出；相反，隨著國內市場民間資本的日益壯大，民間投資者（包括法人、自然人）的購買力大大增強，對一些國有領域的資產和經(jīng)營具有較強的市場準入欲望；從國際市場上看，潛在的外商投資者更對不良資產的受讓懷有濃厚的興趣，其中不乏對國內市場準入和資本運作升值的動機。

機構投資者、自然人

從四家金融資產管理公司目前債權轉讓的對象和結果上看，債權或其他資產的受讓主體主要是機構投資者，如投資公司、律師等社會中介機構。自然人作為受讓主體的案例較少。究竟那一類投資者可以作為債權受讓的主體，是長期困擾金融資產管理公司在債權轉讓業(yè)務中的難題。一種普遍的觀點認為，目前法律、相關金融法規(guī)（特別是《金融資產管理公司條例》）未對債權轉讓業(yè)務中的受讓人資格問題沒有作出明確規(guī)定和限制，這里涉及到對機構與自然人的政策及法律問題。在國內債權轉讓業(yè)務框架下，機構作為受讓人主體似無異議，但是自然人能否成為受讓人主體來購買金融不良債權，自然人作為受讓人主體，有可能因此成為國有企業(yè)的債權人，或者因此介入金融領域。而且自然人追償，將來可能后患無窮，因為不能確定自然人購買債權的用途，其中并不排除炒買炒賣甚至社會惡勢力介入的可能。

2001年10月26日，對外貿易經(jīng)濟合作部、財政部和中國人民銀行以2001年第6號令發(fā)布了《金融資產管理公司吸收外資參與資產重組與處置的暫行規(guī)定》（以下稱“暫行規(guī)定”），實際上回答了上述問題。根據(jù)該暫行規(guī)定，金融資產管理公司擁有的不良債權可以向外國、港澳臺投資者轉讓。結合我國外商投資企業(yè)的法律規(guī)定，外國投資者可以為“外國公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟組織或個人”，包含了機構投資者和個人投資者。鑒于我國已經(jīng)加入wto，根據(jù)wto國民待遇基本原則，境內外投資者應當在市場準入等方面享有平等的權利。據(jù)此可以認為，我國境內的機構及個人投資者均應當可以成為不良資產受讓的主體。這樣的結論與金融資產管理公司盡快處置、回收不良資產的目標也是相符合的。從另一方面上看，“機構”與“個人”的概念實際上在實踐中變得越來越模糊，它們僅僅具有相對的意義，1999年出臺的《個人獨資企業(yè)法》便是例證；另外，個人通過控股權等控制企業(yè)的經(jīng)營的現(xiàn)象屢見不鮮，這也造成了機構與個人混同的局面。因此，簡單人為地區(qū)分“機構”和“個人”實際上不能解決上述一部分人的擔心。由于金融資產管理公司擔負著“化解金融風險、保全國有資產、支持國企改革”的政策性任務，在債權轉讓交易中，如何根據(jù)不同的投資者性質設計相應的交易條款，以有效避免轉讓債權后出現(xiàn)的不良后果，是金融資產管理公司應當面對的課題（下文將論及）。

國有、民營

在不良金融債權轉讓對象問題上，也存在受讓人是否須為國有性質的爭論。這種爭論嚴格來說不是一個法律問題，其實質在于不良資產處置中一部分人所謂的“道德風險”邏輯：不良資產轉讓給國有性質的企業(yè)，即便定價較低，也不會造成國有資產的流失；相反，轉讓給非國有經(jīng)濟主體，即便定價較高，如果受讓人實際回收的資產高于轉讓時的定價，就可能被指為“賤賣國有資產”。實際上，由于被剝離的不良資產多數(shù)屬于應當退出市場或被淘汰的領域，因此，在法律上基本不存在國有、非國有受讓人的準入或限制問題，特別是單純的債權轉讓，受讓人取得的僅僅是債權，而非股權。至于轉讓定價的合理性，筆者認為，只要在轉讓債權時嚴格履行了《金融資產管理公司條例》所規(guī)定的“公開、競爭、擇優(yōu)”的原則運作，所得出的定價應當認為就是合理的，至于受讓人的是否為國有性質在所不論。

政府、民商事主體（東方南京辦灌云打包案例、信達案例）

從2002年四家金融資產管理公司債權轉讓的情況上看，金融資產管理公司將不良資產單個或組合一次性賣斷給地方政府的方式（也被稱之為“政府買斷”）成為不良債權境內轉讓的一個“亮點”。被各類媒體廣泛關注的“中國東方資產管理公司灌云不良債權整體打包轉讓項目”以及隨后的“中國信達資產管理公司鄂州不良債權整體打包轉讓項目”均是政府買斷模式的典型案例。政府買斷式的債權轉讓與一般債權轉讓不同：受讓方不是普通的民商事主體，而是地方政府；轉讓債權涉及的債務人或債務人群體為國有企業(yè)；受讓方購買債權的目的不是商業(yè)目的，而是地方政府為達到維護社會穩(wěn)定、職工安置、保持國有債務企業(yè)的“牌子”等政策性目標，減少或降低因國有債務企業(yè)破產引發(fā)的一系列問題而必須由政府支付的成本進行的政府購買行為。該方式與政府及其控制的關聯(lián)企業(yè)為金融資產管理公司與債務人的債務重組提供擔保具有類似的政策目的。由于金融資產管理公司具有“支持國企改革”的政策使命，從而在政府買斷等類似資產處置方式中與地方政府的政策目標相一致，出現(xiàn)這種債權轉讓方式有其必然性。

與普通民商事主體作為債權受讓人的方式不同，政府買斷行為的法律效力及其操作方式值得研究。一般而言，政府作為民事主體僅僅限于參與履行其法定職責所必須的民事活動，政府買斷行為的法律效力存在不確定性；即使該行為被確定為有效，一旦政府方發(fā)生違約，鑒于國家機關承擔民事賠償責任受到其財產性質的限制，根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，此類主體的主要財產和運作資金均不受強制執(zhí)行，即使有部分可用于承擔民事責任的財產，執(zhí)行起來也有相當?shù)碾y度。正是基于這種考慮，上述東方和信達的兩個債權組合政府買斷交易中，債權受讓方由政府控制的資產經(jīng)營管理公司擔任。為避免政府買斷的法律效力不確定性、政府承擔民事賠償責任的有限性，筆者建議：第一，政府買斷方式下的債權轉讓協(xié)議（特別是政府分期履行付款義務的情形）由金融資產管理公司與地方政府設立的資產經(jīng)營管理公司或資產管理公司簽署；第二，政府一次性付款買斷金融資產管理公司債權的，可在特殊情況下（如沒有類似的資產經(jīng)營公司），直接由地方政府或經(jīng)其授權的職能部門簽署。

2、向外資出售/轉讓不良金融債權中特殊法律問題

隨著不良資產處置時間的推移，金融資產管理公司待處置不良資產的巨大存量與國內市場短期內消化不良資產的能力之間的矛盾日益突出，利用外資進行各種方式的不良資產處置和重組成為各家金融資產管理公司的必然選擇。截至目前，東方公司已經(jīng)向美國投資者成功出售兩個債權組合、信達公司也在蚌埠熱點廠以及與德意志銀行的資產證券化項目中成功地利用外資進行不良資產重組、華融公司也已經(jīng)在100多億不良資產組合國際招標項目中與摩根斯坦利、雷曼兄弟等外國投行進行了合作。本部分僅就債權境外出售（轉讓）中遇到的幾個突出法律問題進行簡單分析：

1）對內債務轉對外債務中的法律問題

本部分所稱“對內債務轉對外債務”系指金融資產管理公司將其擁有的不良債權或不良債權組合向外國投資者轉讓過程中，一方面，債務人對金融資產管理公司的債務轉化為對外國投資者的債務（主債務轉移）；另一方面，擔保人（包括：保證人、抵押人、質押人）對金融資產管理公司的擔保債務轉化為對外國投資者的擔保債務（擔保債務轉移），兩者統(tǒng)稱為“對內債務轉對外債務”。

“對內債務轉對外債務”主要涉及我國外債管理制度，目前，關于外債管理的法律規(guī)范，包括：《擔保法》、《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行辦法》、《境內機構對外擔保管理辦法》及其實施細則、《外債管理暫行辦法》等。這些外債管理法律規(guī)范對上述“對內債務轉對外債務”將產生如下影響：

①關于金融資產管理公司對外轉讓債權后，對外債務的生效要件問題

將原《經(jīng)濟合同法》與《涉外經(jīng)濟合同法》等進行統(tǒng)一規(guī)范的《合同法》對合同權利義務的全部或部分轉讓規(guī)則及生效要件進行了明確規(guī)定，根據(jù)該法，債權轉讓只要當事人之間意思表示一致并達成協(xié)議，即可在轉讓方與受讓方之間生效；在轉讓方通知債務人后，該等轉讓對債務人、擔保人生效。但是，根據(jù)上述外債管理規(guī)范，對外債務的生效尚須履行相應的外債審批、登記手續(xù)。

關于“外債”的概念。《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行辦法》第三條規(guī)定，外債是指中國境內的機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位、金融機構或其他機構對中國境外的國際金融組織、外國政府、金融機構、企業(yè)或者其他機構用外國貨幣承擔的具有契約性償還義務的全部債務?！锻鈧芾頃盒修k法》第二條規(guī)定，外債是指境內機構對非居民承擔的以外幣表示的債務；第七條規(guī)定，“對外擔?！笔侵妇硟葯C構依據(jù)擔保法，以保證、抵押、質押方式向非居民提供的擔保，對外擔保形成的潛在對外償還義務為或有外債。從上述定義可以看出，外債應當表現(xiàn)為外幣表示的債務，對于金融資產管理公司多數(shù)出讓給外國投資者的不良債權，均屬于人民幣貸款債權，轉讓后，外國投資者作為受讓人和新的債權人，其擁有的債權也應當是人民幣貸款債權。根據(jù)這種定義，人民幣貸款債權對外轉讓并不造成內債轉外債的結果；只有那些原本就屬于外匯貸款的債權對外轉讓后，才符合內債轉外債的要件。事實上，人民幣貸款債權的對外轉讓并未增加國家的外債規(guī)模，不影響國家整體的外匯平衡。但是，實際項目操作中，“外債”與“對外債務”兩個概念混同，給對外債權轉讓業(yè)務的運作帶來了相當?shù)牟淮_定性。

關于外債的審批和登記?！锻鈧芾頃盒修k法》第21條規(guī)定，“未經(jīng)國務院批準，任何政府機關、社會團體、事業(yè)單位不得舉借外債或對外擔?！保坏?2條規(guī)定，“境內機構對外簽訂借款合同或擔保合同后，應當依據(jù)有關規(guī)定到外匯管理部門辦理登記手續(xù)，國際商業(yè)貸款合同或擔保合同須經(jīng)登記后方能生效”；第40條規(guī)定，“境內機構舉借外債或對外擔保時，未履行規(guī)定的審批手續(xù)或未按規(guī)定進行登記的，其對外簽訂的借款合同或擔保合同不具有法律約束力”；第41條規(guī)定，“不以借款合同或擔保合同等形式體現(xiàn)，但在實質上構成對外償付義務或潛在對外償還義務的對外借款或擔保，須按照本辦法納入外債監(jiān)管”?！毒硟葯C構對外擔保管理辦法》規(guī)定，經(jīng)外匯局批準后，擔保人方能提供對外擔保；擔保人提供對外擔保后，應當?shù)剿诘氐耐鈪R局辦理擔保登記手續(xù)；擔保人未經(jīng)批準擅自出具對外擔保，其對外出具的擔保合同無效?！毒硟葯C構對外擔保管理辦法實施細則》規(guī)定，債務人以自身財產為自身債務提供對外抵押、質押的，無需得到外匯局的事前批準，只須事后按規(guī)定到外匯局辦理對外擔保登記手續(xù)。根據(jù)上述規(guī)定：第一，境內企業(yè)單位對外負債所依附的契約必須履行外匯局的登記手續(xù)始能生效；第二，境內非盈利性機構（包括政府機關、社會團體、事業(yè)單位）舉借外債或對外擔保必須經(jīng)國務院批準并履行登記手續(xù)后方能生效；第三，對外擔保行為中，對外保證必須經(jīng)外匯局批準并辦理登記手續(xù)后方能生效；對外抵押、質押擔保須履行登記手續(xù)后生效。

根據(jù)上述外債的定義及外債的生效要件，金融資產管理公司與外國投資者因轉讓債權行為產生的部分“內債轉外債”事實上很難依法生效。如前所述，基于不良資產自身的特質，金融資產管理公司的債務人、擔保人多數(shù)資不抵債，不愿意償還債務，很多早已下落不明，處于歇業(yè)、被吊銷甚至被注銷的狀態(tài)，金融資產管理公司很難協(xié)調這些債務人、擔保人向主管部門履行審批和登記手續(xù)，在不良債權組合出售模式中，由于債務人、擔保人眾多、債權結構復雜，這種協(xié)調甚至成為不可能。如果國家不允許金融資產管理公司代為履行審批、登記手續(xù)，外國投資者受讓的債權相當一部分（即屬于外債、或有外債的部分）將在中國法律框架內處于客觀上無法生效的尷尬局面，從而不利于鼓勵外資參與不良資產的處置和重組。建議國家出臺關于鼓勵外資參與不良資產重組和處置辦法的相關配套規(guī)定，明確人民幣貸款債權對外轉讓無需外債登記與審批、外匯貸款債權轉讓可由金融資產管理公司統(tǒng)一代為申請審批和登記，從而促進不良資產的加速處置和消化。

②外債管理辦法對外國投資者處置受讓債權的影響

根據(jù)現(xiàn)行外債管理法律規(guī)范，外國投資者處置已受讓債權將產生如下障礙：

第一，債務重組。根據(jù)《境內機構對外擔保管理辦法實施細則》第43條的規(guī)定，擔保人提供對外擔保后，債權人與債務人修改債務合同的主要條款而導致?lián)Ｘ熑巫兏?，必須取得擔保人的同意，并按照原審批程序由擔保人向外匯局報批；未經(jīng)擔保人同意和外匯局批準的，擔保人的擔保義務自行解除。合同主要條款指擔保項下受益人、擔保人、被擔保人、債務期限、金額、幣別、利率、適用法律等條款。這樣的規(guī)定對外國投資者受讓的不良債權處置活動十分不利。在不良債權處置活動中，債權人通過豁免部分債權金額、延長債務償還期限等對債務進行重組是最常見的方式，擔保人完全可以利用上述規(guī)定的同意及批準程序達到逃廢債務的目的。實際上，上述規(guī)定與擔保法及其司法解釋相抵觸，擔保法司法解釋規(guī)定對于減輕擔保人負擔的債務重組無需征得擔保人的同意，對于僅延長還款期限的債務重組，擔保人仍應對原合同債權承擔相應的擔保責任。

第二，債權轉讓。根據(jù)《境內機構對外擔保管理辦法實施細則》第44條的規(guī)定，受益人將擔保項下的權利轉讓須事先經(jīng)擔保人同意并經(jīng)外匯局批準，未經(jīng)擔保人同意和外匯局批準的，擔保人的擔保義務自行解除。結合該細則第43條的規(guī)定，外國投資者將主債權及擔保債權單獨或一并轉讓，均須取得擔保人的同意并經(jīng)外匯局批準，如上所述，由不良資產的自身特性所決定，這樣的要求在實踐中根本無法做到。

2）法律適用問題

法律適用問題是金融資產管理公司對外轉讓不良債權中的另一個重要問題，合同準據(jù)法的適用不僅關系到程序上的管轄權問題，它將進一步影響到基礎實體關系的認定。金融資產管理公司向外國投資者轉讓不良債權法律適用問題涉及兩個方面：

第一，債權轉讓法律關系的法律適用。該環(huán)節(jié)的法律適用即合同準據(jù)法的適用應當說是可控制的，金融資產管理公司與外國投資者簽署債權轉讓協(xié)議時，可以在協(xié)議爭議管轄條款或法律適用條款中明確規(guī)定協(xié)議的適用法律為中華人民共和國法律并由中國法院管轄。這樣的法律適用條款可以解決債權轉讓的效力等問題，從而有力地保護金融資產管理公司的權益。

第二，受讓人與債務人、擔保人之間債權債務關系的法律適用問題。該環(huán)節(jié)的法律適用問題較為復雜。如果外國投資者取得債權后，在中國境內對債務人、擔保人進行債務追償或重組活動，特別是通過訴訟或仲裁方式依法通過中國法院、仲裁機構追償債務的，無論原借款合同或擔保合同是否約定了爭議適用的法律、解決方式、管轄地法院或仲裁機構，依照中國的民事訴訟法及相關司法解釋，對爭議債權債務關系的判定都將按照中國的法律進行。如果外國投資者在外國法院對債務人、擔保人提起訴訟，法律適用問題將根據(jù)該國法院所在地國際私法（沖突法）規(guī)則加以確定：如該國沖突法規(guī)則指向的適用法律（準據(jù)法）為中國法律，則與前述情況相當；如該國沖突法規(guī)則指向的適用法律為中國以外的法律，則在有關債權債務的效力方面存在諸多的不確定性，特別是有關政府擔保效力的認定上，根據(jù)國內法律，除擔保法規(guī)定的例外情形外，均屬無效擔保，但外國法律則可能認定有效；在外債管理問題上，國內相關法律規(guī)范規(guī)定了詳盡的生效要件，但外國法的適用將可能對此進行規(guī)避，從而引發(fā)一系列與國內法律相沖突的問題，進而影響到相關國內法律確定的秩序。

金融資產管理公司對外轉讓不良債權還涉及到金融債權檔案出境、外國投資者炒作不良資產等諸多問題。金融不良債權境外出售，與轉讓的債權相關的權利憑證（如借款合同、擔保合同、催收通知、銀行傳票、政府批文等）應當依法向外國投資者交付。但是，與該等金融債權相關的檔案文件，特別是其中政策性貸款項目形成的各類批件、批文以及政府擔保性文件的境外移轉，將在實際上形成障礙。部分解決該問題的辦法可以借鑒目前國內不良資產打包出售的一些特定交易結構，在這些交易中，投資者受讓債權后，并非親力親為債務追償或債務重組，而是將受讓的債權仍然委托轉讓方代為管理和處置，這樣債權的法律文件根本無需移交，所有的交易和債權的管理處置均在國內進行。金融資產管理公司應當在對外轉讓不良資產中慎重對待這些問題，在交易結構、法律適用等問題的設計上，最大限度地維護中方相關當事人的利益，這是一個重要的法律課題。

3）組合債權/債權打包轉讓中涉及的債權轉讓通知問題

金融資產管理公司的債權組合打包出售業(yè)務系指金融資產管理公司根據(jù)不良債權的某一共性，例如同屬某一行業(yè)、某一地域，將多筆、多戶債權組合打包，出售給境內外投資者的行為。該業(yè)務中涉及的特殊法律問題突出表現(xiàn)為債權轉讓通知問題。

金融資產管理公司組合債權打包出售與單一債權出售相比，其特點表現(xiàn)為債權筆數(shù)、戶數(shù)眾多；債務人/擔保人分散等。根據(jù)我國合同法的相關規(guī)定，債權轉讓對債務人生效須由債權轉讓方履行對債務人的通知義務。由不良貸款的特性所決定，債務人、擔保人中下落不明、改制、歇業(yè)、被吊銷、注銷的情況較多，事實上根本無法逐筆、逐戶對債務人進行有效的通知，在組合打包轉讓債權的情形下，通知義務的履行變得更為困難。如本文第一部分所述，最高人民法院針對原債權銀行與金融資產管理公司之間的債權轉讓，特別規(guī)定了原債權銀行可以通過全國或省級有影響的報紙上發(fā)布債權轉讓通知公告的形式解決合同法規(guī)定的通知義務；金融資產管理公司受讓債權后再次轉讓債權特別是組合打包出售債權，能否通過同樣的方式進行，目前尚無明確的法律支持。筆者認為應當允許金融資產管理公司享有原債權銀行的上述權利，一方面，最高人民法院出臺上述司法解釋的政策目的在于為金融資產管理公司管理、處置不良資產提供便利條件，金融資產管理公司的債權轉讓業(yè)務針對的是同樣的不良債權；另一方面，最高人民法院已經(jīng)就金融資產管理公司對債務人給及保證人可否通過發(fā)布報紙公告的方式進行債權催收問題作出了肯定的解釋，因此，對于組合債權打包出售的債權轉讓通知亦應當允許通過同樣的方式進行，從而促進不良資產的處置進程。

4）債權轉讓的程序要求

一般認為，我國現(xiàn)行《合同法》從鼓勵當事人交易的角度出發(fā)，充分尊重當事人意思自治，只要當事人之間意思表示真實、一致，其簽訂的合同就應當確認為有效。但是，金融資產管理公司對外轉讓債權具有特殊性，表現(xiàn)在：《金融資產管理公司條例》將金融資產管理公司的經(jīng)營目標定位于最大限度保全資產，減少損失，然而，債權的評估與定價尚沒有統(tǒng)一的標準可循，《條例》第二十六條規(guī)定：“金融資產管理公司管理、處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產，應當按照公開、競爭、擇優(yōu)的原則運作；金融資產管理公司轉讓資產，主要采取招標、拍賣等方式”，從而以行政法規(guī)的形式確定了不良資產處置（包括債權轉讓）程序應遵循公開、競爭、擇優(yōu)的原則。結合《合同法》第五十二條第（五）項“違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定訂立的合同無效”的規(guī)定，金融資產管理公司未采取公開方式對外轉讓債權將可能被認定為無效。《金融資產管理公司條例》的上述規(guī)定也給金融資產管理公司對外轉讓債權的處置工作帶來一些困難與不確定性，例如：地方政府買斷債權或債權組合的交易中，事實上由于交易對象的唯一性、交易目的的特殊性，不可能采取公開競價的模式進行。另外，何謂“公開”、“競爭”，公開的范圍有多大，這些問題都亟待明確。

5）轉讓方對受讓方的權利限制的情形及其有效性

為有效履行金融資產管理公司的法定職責，維護金融不良債權交易的良性運作，金融資產管理公司在《債權轉讓協(xié)議》中設置了限制或禁止債權受讓方行使一項或多項權利的條款，如“禁止轉售條款”、“限制追索權條款”等。

禁止轉售條款

《金融資產管理公司吸收外資參與資產重組與處置的暫行規(guī)定》第三條規(guī)定，金融資產管理公司“要防止以炒作資產為唯一目的的短期交易及企業(yè)逃廢債務”。一部分市場投資者購買不良債權的目的不在于對債務企業(yè)進行優(yōu)化重組以及其他的依法追索行為，其目的在于對債權進行再度轉讓以獲取價差，從而在短期內實現(xiàn)商業(yè)利潤；而投資者的后手也可能進行類似短期炒作，債權始終處于轉讓與再轉讓的循環(huán)鏈條中。為避免引起這種不良債權的短期炒作行為，金融資產管理公司與投資者在債權轉讓協(xié)議中約定，禁止受讓方將債權再度轉讓。禁止轉售條款實際上是金融資產管理公司限制債權受讓方行使債權處分權的方式，這種條款在法律上是否有效，能否對抗債權受讓方的在后受讓者？現(xiàn)行相關法律、行政法規(guī)并未禁止當事人之間作出這種約定，禁止轉售條款應當是有效的，受讓方取得的是一個受到限制債權處分權，其再度轉讓債權成為合同及法律上的無權處分行為，再度債權轉讓協(xié)議應當歸于無效；債務人可據(jù)此向再度轉讓債權的后受讓者主張協(xié)議無效的抗辯。

禁止轉售條款分為“絕對禁止轉售任何第三人”以及“禁止轉售特定第三人”兩種。例如，一些債權轉讓交易中，金融資產管理公司不希望外國投資者成為受讓方，從而在與國內投資者的債權轉讓協(xié)議中約定，受讓方不得將受讓債權再度轉讓給外國投資者，明確限定了再度轉讓債權的受讓者群體，故稱為“禁止轉售特定第三人條款”。

在此應當加以說明的是，對于交易對象為國內投資者的債權轉讓，我國法律、法規(guī)并未規(guī)定債權轉讓交易目的與方式對債權轉讓合同效力的影響。事實上，金融資產管理公司在交易中也難以判斷投資者購買不良債權的真實用途；即使在向外國投資者出售債權或債權組合時，對于何謂“炒作”/“短期交易”也難以作出判斷。

限制追索權條款

金融資產管理公司承接或經(jīng)過重組后的一些項目，金融資產管理公司即是債權人，又是股權權益的受托管理方或持有人；一些債權項目由地方政府或政府職能部門提供擔保，這些項目債權轉讓后將給金融資產管理公司自身或政府部門帶來諸多問題。前者，金融資產管理公司轉讓債權后，受讓方將可能在債務人無法履行或全部履行債務的情形下，根據(jù)公司法追究項目出資人或股東在出資不足、抽回出資的范圍內承擔民事責任，甚至根據(jù)“揭開公司面紗原則”要求作為股東的金融資產管理公司、原債權銀行承擔全部債務履行責任；后者，在不良債權境外出售的情形下，外國投資者可能在外國依據(jù)其本國的法律追究中國相應政府的擔保責任，即便在中國的法律環(huán)境下，政府擔保是無效的。

上述這些項目金融資產管理公司持有債權轉讓將可能產生的問題，金融資產管理公司在債權轉讓協(xié)議簽署時可以設定“限制追索權條款”，即債權受讓方在債務追索時，不得要求作為股權持有人的金融資產管理公司承擔出資瑕疵的民事責任；不得要求政府承擔擔保責任等。限制追索權條款實質上是限制了債權受讓人形式債權請求權的范圍，對于限制的部分請求權，債權受讓人將無權行使。從合同對價的角度上看，限制受讓人行使的部分權利已經(jīng)在合同對價上予以扣除，從而并不存在顯失公平、重大誤解的合同可撤銷情形。

6）債權受讓方購買債權的目的對債權轉讓效力的影響

一般地，合同或協(xié)議簽訂過程中，當事人雙方在確定其自身的法律關系時，只要雙方當事人意思表示真實、一致，合同內容合法，協(xié)議即可成立并生效，而不論當事人一方真實的交易目的，事實上合同一方真實的交易目的屬于商業(yè)秘密范疇，另一方當事人無需、可能也無從知曉。金融不良債權轉讓也是如此，只要雙方當事人不存在惡意串通，損害第三人利益，不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，轉讓即可生效。但是，近期的個別案例卻將債權受讓方購買不良債權的目的作為金融不良債權的轉讓效力的評判標準，而無論債權轉讓協(xié)議雙方當事人是否惡意串通，損害第三人利益。例如，某資產管理公司將其對債務人的一筆債權轉讓給第三人，第三人同時對債務人享有以金錢給付為內容的到期債務，受讓后，該第三人主張其與債務人的債權債務抵銷，債務人要求法院確認債權轉讓協(xié)議無效，法院以“第三人采用購買債權以抵銷債務的方式，通過損害社會公共利益而獲取巨額利潤，違反了誠實信用原則”等理由，認定債權轉讓無效。實際上，債務人在對資產管理公司的債務到期后多年拒不返還，本身就不遵循誠實信用原則，受讓人以受讓債權主張抵銷反而是“不誠信”，并損害了“社會公共利益”，這樣的判斷于法于理均無法令人接受。上述案例實際上不應討論購買債權的目的對于債權轉讓的效力的影響問題，而應當討論受讓的債權能否用于抵銷債務的問題。

7）債權受讓人的利息求償權問題

《金融資產管理公司條例》第十三條規(guī)定，金融資產管理公司收購不良貸款

后，即取得原債權人對債務人的各項權利。原借款合同的債務人、擔保人及有關當事人應當繼續(xù)履行合同規(guī)定的義務。最高人民法院《關于審理涉及金融資產管理公司收購、管理、處置國有銀行不良貸款形成的資產的案件適用法律若干問題的規(guī)定》第七條規(guī)定，債務人逾期歸還貸款，原借款合同約定的利息計算方法不違反法律法規(guī)規(guī)定的，該約定有效。沒有約定或者不明的，依照中國人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》計算利息和復息。上述規(guī)定明確了金融資產管理公司承接不良貸款后對債務人享有原債權銀行要求其支付原借款合同約定的利息的同等權利，即“利息求償權”；但是，金融資產管理公司再度轉讓不良債權后，受讓人是否也享有對債務人的利息求償權，存在肯定、否定、折衷等不同意見。“肯定”意見者認為，是否享有利息求償權應當視受讓債權自身的性質，金融不良債權屬于“貸款債權”，依其本性就應當派生利息求償權，故貸款債權再度轉讓后，受讓人享有與金融資產管理公司同等的利息求償權；“否定”意見者認為，金融資產管理公司受讓與轉讓的均為“債權”，而非“合同”，金融資產管理公司之所以享有利息求償權在于行政法規(guī)的特別授權，以及最高人民法院的司法解釋，其他債權受讓人無權享有原借款合同約定的利息求償權利；“折衷”意見者認為，是否享有利息求償權應視受讓人是否具備金融機構的性質而定，屬于金融機構受讓債權的，受讓人可得向債務人主張利息求償權，金融資產管理公司的金融機構屬性是取得該權利的前提條件；屬于非金融機構和其他組織、自然人受讓債權的，受其性質限制，不應享有利息求償權，不應因此介入金融領域。筆者傾向于同意“折衷說”，建議央行、最高人民法院對此作出明確規(guī)定。

8）amc“判決”、“裁定”、“執(zhí)行權”、“借據(jù)”出售的法律性質

一段時間以來，關于金融資產管理公司出售“判決”、“裁定”、“借據(jù)”甚至“執(zhí)行權”的現(xiàn)象引起很多爭議。一些人認為，法院判決、裁定、執(zhí)行權是國家司法機關公權力的體現(xiàn)，不能通過市場進行私下交易。實際上，應當澄清的是，資產管理公司出售的并非這些裁判、執(zhí)行權本身，而是裁判項下被人民法院依法確定的具有強制執(zhí)行力的、金融資產管理公司對債務人的債權；資產管理公司出售的也并非“借據(jù)”本身，而是借據(jù)項下金融資產管理公司對債務人的債權，而債權是依法可以轉讓的。

金融資產管理公司對債務人訴訟并勝訴后，將勝訴債權轉讓給第三人，第三人據(jù)此向人民法院申請執(zhí)行時，一些法院認為該第三人申請人主體不適格，并不予辦理執(zhí)行主體變更。這是真正困擾金融資產管理公司出售該類債權的難題。筆者認為，勝訴債權轉讓后，人民法院應當根據(jù)勝訴判決以及債權轉讓協(xié)議受理受讓人的強制執(zhí)行申請，并依法辦理執(zhí)行主體變更。

來源：不良資產學堂

【第7篇】代理注冊投資管理公司條件

開曼群島是熱門的離岸公司注冊地，擁有發(fā)達的離岸金融業(yè)務，開曼公司可以在港交所上市，因此廣受亞洲投資者的歡迎。其中，開曼的豁免公司是最受歡迎的公司類型之一，因為該實體類型可以申請 20 年的稅項豁免權，有助于企進行稅務籌劃。

注冊要求

注冊開曼公司的條件比較簡單，僅需至少一名董事和至少一名股東即可注冊。

公司名稱

開曼公司可以使用中文名稱注冊，但必須提供英文譯名。

組織架構

公司須有至少一名董事和至少一名股東，可以是法人或任何國籍的自然人。

注冊地址

公司注冊辦事處必須位于開曼群島境內。

其他

在境外經(jīng)營所得利潤無須繳納利得稅，投資收益和利潤稅；豁免公司保證于成立后20年不必繳納任何稅項；無須提交核數(shù)報告，只需保留資料反映經(jīng)濟狀況即可。

注冊流程

建議您委托專業(yè)秘書公代理注冊開曼公司，您僅需提供公司名稱、董事和股東資料即可，方便快捷，大致流程如下：

1.公司核名

選擇一個合適的公司名稱，開曼公司可以使用中文名稱，秘書公司會幫助您核查名稱的可用性。

2.提供注冊文件

您僅需將以下文件交由秘書公司即可：

董事身份證明、地址證明

自然人股東身份證明、地址證明

公司股東：公司成立證書、章程、董事登記冊、股東登記冊、最終受益所有權登記冊、商業(yè)登記證（香港公司適用）、董事身份證明及地址證明、股東/最終受益人的身份證明及地址證明

3.公司注冊成功

待公司注冊成功后，秘書公司將會盡快為您發(fā)出公司注冊的全套文件。

【第8篇】咨詢管理公司注冊

想要在上海這個魔都注冊企業(yè)管理咨詢公司，我們勢必要了解公司注冊的行情，想要快速的注冊企業(yè)管理咨詢公司，需要哪些材料和流程呢？又需要到哪里辦理呢？寶園的小編認為你需要這些盤點，來明白怎樣在上海注冊企業(yè)管理咨詢公司。

上海注冊企業(yè)管理咨詢公司所需材料

1、公司名稱5-10個，進行企業(yè)名稱預先核準

2、股東法人身份證原件及復印件

3、公司章程、注冊地址、經(jīng)營范圍

4、以及其他規(guī)定的注冊材料

怎樣辦理企業(yè)管理咨詢公司

在辦理注冊的時候，我們可以選擇自己辦理，也可以選擇第三方代辦注冊公司。相比于自己注冊的繁雜的材料整理和一趟趟的跑工商局浪費時間，選擇第三方注冊代辦公司是很有必要的，可以節(jié)省我們注冊公司的時間和精力，真正做到足不出戶開公司。

寶園的小編認為你需要這些盤點，來明白怎樣在上海注冊企業(yè)管理咨詢公司。

上海注冊企業(yè)管理咨詢公司的流程

1、公司名稱預先核準；

2、提交企業(yè)名稱預先核準通知書，工商注冊申請書，股東身份證復印件，章程等材料辦理營業(yè)執(zhí)照；

3、篆刻公司章，包括公章、財務章、法人章；

4、開設銀行基本賬戶；

5、稅種核定（核定企業(yè)的稅率及開什么類型的發(fā)票）；

以上便是小編為您講解的怎樣在上海注冊企業(yè)管理咨詢公司以及在上海注冊企業(yè)管理公司的流程以及所需材料，希望對您有所幫助。

【第9篇】資產管理公司屬于金融公司嗎？怎么注冊此類公司

資產管理業(yè)務是指資產管理人根據(jù)資產管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對客戶資產進行經(jīng)營運作，為客戶提供證券、基金及其他金融產品，并收取費用的行為，確切來說屬于金融公司。

注冊金融公司基本要求：

1.注冊公司前，應先到工商部門申請公司名稱；

2.股東人數(shù)應為1個以上：股東資額應符合相關要求。

3.股東可以用貨幣、實物、知識產權、土地及股權等非貨幣財產作價出資，但法律法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產除外。法律、行政法規(guī)及國務院決定對有限責任公司注冊資本最低限額另有規(guī)定的，應符合相關規(guī)定。

4.股東可以依法自主制定公司章程。章程中應當載明“本章程與法律法規(guī)不符的，以法律法規(guī)的規(guī)定為準”；章程的經(jīng)營范圍條款中應注明“以工商行政管理機關核定的經(jīng)營范圍為準”；工商部門提供章程參考格式服務，您可以到工商服務大廳或者下載格式范本；

5.住所應為有房產證的合法建筑，且房產證上記載的用途應與注冊公司的使用用途一致。

6.從事的經(jīng)營項目屬于法律行政法規(guī)或國務院決定規(guī)定須經(jīng)審批的，無論是工商登記前置審批項目，后審批項目，均應取得相關部門批準后依批準的內容開展活動。

二、注冊金融公司所需資料：

1、公司詳細地址及業(yè)主身份證掃描件2份

2、公司股東身份證原件(如為自己注資，只需出示身份證掃描件)

3、公司股東股權比例

4、企業(yè)經(jīng)營范圍(如有獨特經(jīng)營，新項目審批涉及相關資質證書或許可證)。

三、注冊金融公司流程：

流程一.申請企業(yè)名稱預先核準。

1.準備好相應材料向工商行政管理局核名窗口提出企業(yè)名稱預先核準申請。

2.或根據(jù)經(jīng)營所在地轄區(qū)內的區(qū)工商行政管理局核名窗口提出企業(yè)名稱預先核準申請。

流程二.辦理企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

1.準備好相應材料向成都市工商行政管理局企業(yè)登記窗口提出設立登記申請。

2.或根據(jù)經(jīng)營所在地轄區(qū)內的區(qū)工商行政管理局企業(yè)登記窗口提出設立登記申請。

流程三.申請印章。

注：準備好相應材料刻制印章申請。

四、收購資產管理公司

如果是想在特定的地方注冊，而又不能新注冊的情況下，只能選擇收購了。收購公司主要是變更股權和法人，這會涉及到變更問題。具體根據(jù)公司注冊地址在分析，政策隨時在變！有需要可以咨詢！

【第10篇】投資管理公司注冊

在相當長歷史時期內，不同類型的金融機構仍將同時并存。巨型的和小型的金融機構會同時并存，全能型的金融大超市與專業(yè)型的金融專賣店會同時并存，專營批發(fā)業(yè)務的和專營零含業(yè)務的會同時并存?？傊?，金融機構將根據(jù)自身的核心優(yōu)勢從實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟的內在要求確定自己的業(yè)務范圍，并根據(jù)交易成本的約束來選擇內部分工以及參與外部分工的程度。

目前我國的投資管理公司大多是以有限責任公司的形式成立的，那么當沒有特殊法的時候，作為一般法的《公司法》自然就要起到規(guī)制作用，其公司的成立必須嚴格的按照公司法的規(guī)定。

投資管理公司注冊條件：

(一)滿足注冊資本要求，一般在500萬以上，根據(jù)公司業(yè)務實際，越高代表公司實力越強。

(二)有熟悉金融及相關業(yè)務的管理和評估人員。

(三)符合《公司法》規(guī)定的公司章程。

(四)有符合要求的經(jīng)營場所。

(五)投資管理公司的經(jīng)營范圍涉及前置審批的先辦理前置審批，無需前置審批的可先辦理企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。（目前，深圳已停止資產管理、基金管理及投資管理類公司注冊，除能取得金融辦批文以外，還可以通過現(xiàn)存資產管理、基金管理及投資管理公司轉讓，具體可以咨詢深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司）。

深圳前海公司注冊、前海地址托管協(xié)議續(xù)簽、前海基金公司轉讓、前海股權投資管理公司轉讓、前海資本管理公司及資產管理公司轉讓、融資租賃公司注冊轉讓、商業(yè)保理公司注冊轉讓、基金公司備案、證券投資基金公司備案、轉讓前海金融服務公司、投資管理公司轉讓、集團公司注冊，就找深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司

【第11篇】資產管理公司注冊

新設立資產管理公司，名稱擬設立以“中字、國字、華字”開頭命名，例如“中某資產管理有限公司、國某xx資產管理有限公司”等。組建大氣高端名稱，塑造企業(yè)品牌形象。

公司注冊資本為500萬人民幣起，企業(yè)類型所屬有限責任公司，可以由法人獨資或公司持股，經(jīng)營范圍參考：拍賣業(yè)務；自有資金投資的資產管理服務；以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等活動；資產評估；破產清算服務；接受金融機構委托從事信息技術和流程外包服務；信息咨詢服務；財務咨詢；企業(yè)管理等等。

其他行業(yè)搭配設立參考：研究院公司、私募基金管理公司。

【第12篇】注冊投資管理公司

5月7日消息，tcl集團股份有限公司新增對外投資，成立廣東粵財新興產業(yè)股權投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），該公司注冊資本100000萬元人民幣。據(jù)企查查數(shù)據(jù)顯示，tcl集團股份有限公司新增對外投資，成立廣東粵財新興產業(yè)股權投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），該公司注冊資本100000萬元人民幣，tcl集團持股30%，大股東為廣東粵財產業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），持股比例為69%。經(jīng)營范圍主要涉及投資管理；股權投資、受托管理股權投資基金；受托資產管理。受到tcl青睞的投資管理公司該怎么注冊呢？

1、公司名稱：公司名稱和經(jīng)營范圍須有“投資管理”、“資產管理”、“股權投資”、“基金管理”等字樣，一般公司名稱為“xxxx投資管理有限公司”、“xxxx資產管理有限公司”、“xxxx股權投資有限公司”、“xxxx股權基金投資管理有限公司”，名稱的確定和各地工商局具體規(guī)定有關系，各地最終審核名稱結果有所不同。

2、公司類型：目前一般為有限責任公司或有限合伙企業(yè)。

3、注冊地址：公司注冊地址最好與實際辦公地址一致。全國大多數(shù)地方已經(jīng)基本不允許注冊資產管理公司。目前，深圳已停止資產管理、基金管理及投資管理類公司注冊，除能取得金融辦批文以外，還可以通過現(xiàn)存資產管理、基金管理及投資管理公司轉讓，具體可以咨詢深圳緯恒企業(yè)咨詢管理有限公司）。

4、注冊資本：現(xiàn)在是認繳資本制度，股東可以約定在某一時間之前實繳完資本即可。注冊資本一般為1000萬以上，

5．公司經(jīng)營范圍：資產管理，投資管理，股權投資，股權投資管理，股權基金投資管理。

【第13篇】如何注冊物業(yè)管理公司

物業(yè)管理是指業(yè)主對區(qū)分所有建筑物共有部分以及建筑區(qū)劃內共有建筑物、場所、設施的共同管理或者委托物業(yè)服務企業(yè)、其他管理人對業(yè)主共有的建筑物、設施、設備、場所、場地進行管理的活動。民法典規(guī)定，業(yè)主可以自行管理物業(yè)，也可以委托物業(yè)服務企業(yè)或者其它管理者進行管理。物業(yè)管理有狹義和廣義之分。狹義的物業(yè)管理是指業(yè)主委托物業(yè)服務企業(yè)依據(jù)委托合同進行的房屋建筑及其設備，市政公用設施、綠化、衛(wèi)生、交通、生活秩序和環(huán)境容貌等管理項目進行維護、修繕活動。廣義的物業(yè)管理應當包括業(yè)主共同管理的過程，和委托物業(yè)服務企業(yè)或者其他管理人進行的管理過程。

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物業(yè)管理內容

基本內容按服務的性質和提供的方式可分為：常規(guī)性的公共服務、針對性的專項服務和委托性的特約服務三大類。

常規(guī)性的公共服務

公共服務是指物業(yè)管理中公共性的管理和服務工作，是物業(yè)管理企業(yè)面向所有住用人提供的最基本的管理和服務。主要有以下8項：

(1)房屋建筑主體的管理及住宅裝修的日常監(jiān)督;

(2)房屋設備、設施的管理;

(3)環(huán)境衛(wèi)生的管理;

(4)綠化管理;

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(5)配合公安和消防部門做好住宅區(qū)內公共秩序維護工作;

(6)車輛秩序管理;

(7)公眾代辦性質的服務;

(8)物業(yè)檔案資料的管理

甲級、一級、a級

1.注冊資本滿50萬元，

2.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照掃描件，

3.法人代表身份證掃描件，

4.公司簡介一份，

5.銀行開戶許可證或銀行開戶賬號，

6.辦公場所場地租賃合同或經(jīng)營場所產權證，

7、資質申請表。

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申請企業(yè)資質的流程與時間：

1、咨詢資質辦理顧問，提供公司名稱，即可1小時內為客戶查詢是否符合申請條件；

2、3個工作日內，會為客戶1對1整理、準備詳細的認證資料，以保證一次性通過；

3、10個工作日內，客戶即可獲得電子版證書，并在權威網(wǎng)站進行證書公示，全網(wǎng)可查；

同時在電子檔證書出具后7天內認證機構會將資質證書原件寄給客戶。

【第14篇】注冊基金管理公司

經(jīng)過多年改革開放的積累，中國經(jīng)濟水平有了明顯提升，居民收入日漸豐厚，可支配收入也日漸增加。而居民可支配收入的增加，不但推動了消費市場的活躍，也讓投資市場逐漸熱門。在這樣的情況下，中國各種投資產品紛紛出現(xiàn)，而與之對應的，投資各種項目的基金也逐漸增加。由于基金屬于匯集大眾資金的機構，因此對基金設立的審批也格外嚴格。今天，通惠管理顧問就為大家介紹，在中國內地設立一家基金管理公司的基本流程。

基金作為匯聚大眾財富，進行投資的資金，其主要運營主體就是基金管理公司。依據(jù)現(xiàn)行法律，基金管理公司的設立，需要依照《證券投資基金法》執(zhí)行，其基本流程包含兩個階段，即籌建階段和開業(yè)階段。

1、籌建階段

基金管理公司的籌建是指由合乎資格的發(fā)起人，向中國證監(jiān)會提出申請，并經(jīng)證監(jiān)會審批同意設立基金管理公司的過程。

1.申請

基金管理公司的申請，需要至少兩個符合條件的發(fā)起人共同組建，在這些申請人中，需要一名主要發(fā)起人作為主申請人向中國證監(jiān)會提出正式申請。

2.資料準備

在主要發(fā)起人向證監(jiān)會提出申請時，需要準備相應資料，以作審核之用，這些材料包括基金管理公司申請報告、項目可行性報告、發(fā)起人情況（所有發(fā)起人）、基金發(fā)起人協(xié)議、籌建工作人員名單及簡歷，以及中國證監(jiān)會要求提交的其他材料。需要注意的是，發(fā)起人協(xié)議中必須包含約定的發(fā)起人的基本權利及義務、發(fā)起人認購基金單位的出資方式、首次認購和在存續(xù)期間持有基金單位的份額、發(fā)起人對主要發(fā)起人的授權等詳細信息。

3.審批

中國證監(jiān)會審批基金管理公司的資料耗時較長（通常為6個月），但如果遇到特殊情況，則可能延期至1年。在審批時，基金管理公司不允許開展任何業(yè)務活動。當基金管理公司獲準設立后，需要持證監(jiān)會發(fā)出的相應批準文件到工商管理部門，申請辦理公司登記注冊業(yè)務，并領取營業(yè)執(zhí)照。

當基金管理公司取得營業(yè)執(zhí)照后，還需要憑營業(yè)執(zhí)照和證監(jiān)會批準文件，領取基金管理公司法人許可證。并在證監(jiān)會指定的公共傳播媒體上向社會公告成立（公告費用自擔）。

2、開業(yè)階段

當基金管理公司籌建階段完成后，申請人即可向證監(jiān)會提出基金管理公司開業(yè)申請。但申請開業(yè)時仍需要提交相應資料，這些資料包括：籌建情況、驗資證明、人員情況、內部機構設置及職能、管理制度、公司章程、營業(yè)場所及技術設施、基金管理計劃與業(yè)務規(guī)則，以及證監(jiān)會要求提供的其他資料。當獲得基金管理公司開業(yè)許可后，即可開展基金吸納和投資業(yè)務。

從以上介紹可以看出，中國政府對于基金管理公司的設立有極為嚴格的要求，僅憑個體力量很難快速高效的辦理完成，因此委托一家專業(yè)且有經(jīng)驗的企業(yè)管理服務提供商協(xié)助您辦理，無疑是最好的選擇。而通惠管理顧問專注個人、企業(yè)服務十余年。

【第15篇】西安代理注冊工程管理公司流程及費用

各位朋友，你們好呀，歡迎來到的網(wǎng)站；在這里，的編輯將會向各位伙伴解釋 如何注冊一個礦山工程管理公司的全過程，本文也會涉及大量的創(chuàng)業(yè)知識

[1]礦山工程管理公司注冊需要什么材料和手續(xù)

1.公司地址：注冊一家礦山工程管理公司首先需要有一個地址，并且和房東簽訂租賃合同；如果地址是自有的需要提供房產證復印件；

2.公司人員：礦山工程管理注冊公司一人或以上即可注冊，但是需要另外一個人掛靠監(jiān)事這個職位即可；

3.注冊資金：現(xiàn)在國家大力推廣注冊資金實行認繳制度，即是不需要將資金轉入。

[2]礦山工程管理公司辦理流程和步驟

（1）成立一家礦山工程管理公司首先需要將申請材料遞交給有關部門（工商局）審核，有關部門針對材料準備不齊全或者填寫錯誤的材料會退件要求重新補充或修改，直到全部材料填寫無誤和沒有遺漏，有關部門才會收件審核，審核通過后我們就可以領取新執(zhí)照；

（2）我們刻制企業(yè)章子最起碼要刻③枚，分別是公章、法人章和財務章，如果我們要申請開票也刻制發(fā)票章子；

（3）開基本戶，我們開企業(yè)的基本賬戶一般是選擇大型企業(yè)辦理會比較穩(wěn)妥，當然，只要是正規(guī)的銀行都可以開立；

（4）稅務登記，我們可以先預約號碼，然后到達現(xiàn)（稅務局）場拿號遞交材料即可。

[3]礦山工程管理公司怎么起名字

參考①：聲色礦山工程管理，力明礦山工程管理，宏瀚礦山工程管理，朗凡礦山工程管理，鑫誠祥礦山工程管理，恩斯騰礦山工程管理，航邦礦山工程管理，圖快礦山工程管理，奇基礦山工程管理，哈希礦山工程管理。

參考②：永盛拓博礦山工程管理，興天盛礦山工程管理，進雅礦山工程管理，眾淼安礦山工程管理，大牛礦山工程管理，匯隆礦山工程管理，日暑輝礦山工程管理，恒豐盛礦山工程管理，眾鵬礦山工程管理，風立礦山工程管理。

[4]礦山工程管理代理注冊公司需要多少錢

(1)刻印章實際要花的成本是200元一300元；

(2)銀行開戶實際要花的成本是150元一300元；

(3)企業(yè)實際的前期服務要花的成本是200元一500元。

關于 礦山工程管理注冊公司流程圖的內容小編就介紹到此，趁現(xiàn)在國家的政策比較寬松建議你抓緊時間辦理一家屬于你自己的企業(yè)。

【第16篇】注冊資產管理公司

湖北資產管理有限公司新設立，公司名稱以“湖北+名稱+資產管理+有限公司”形式命名組建而成，落戶在湖北省，布局資產管理行業(yè)板塊，打造企業(yè)品牌形象。

公司注冊資本一般為500-1000萬起，企業(yè)類型為有限責任公司，公司名稱設立組建參考如下：

①湖北國某xx資產管理有限公司

②中某（湖北）資產管理有限公司

經(jīng)營范圍參考：自有資金投資的資產管理服務；以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等活動；信息咨詢服務；票據(jù)信息咨詢服務；咨詢策劃服務；融資咨詢服務；以自有資金從事投資活動；資產評估；破產清算服務；接受金融機構委托從事信息技術和流程外包服務等等。

其他行業(yè)設立擴展：

證券投資咨詢有限公司、私募基金管理 有限公司、生物科技研究院、能源研究院。